集团财务管理制度汇编.docx

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1、集团财务管理制度汇编12020年4月19日文档仅供参考XX集团财务管理制度目录财务预算管理制度第一章总则第二章财务预算编制与审批第三章预算管理第四章罚则财务专项管理制度第一章总则错误!未定义书签。第二章财务会计报表管理第三章利润及利润分配管理第四章纳税筹划管理第五章财务人员报告制度第六章工资薪酬管理第七章罚则成本控制过程中的财务管理制度第一章总则第二章管理范围及要求第三章管理流程错误!未定义书签。第四章罚则费用管理制度第一章总则22020年4月19日文档仅供参考第二章费用审批的一般原则第三章费用报销的一般要求第四

2、章差旅费管理第五章业务招待费用管理第六章其它费用第七章费用控制第八章罚则会计档案管理制度第一章总则第二章会计档案管理要求第三章会计电算化要求内容第四章罚则内部审计监察管理制度第一章总则第二章职责和范围第三章审计的方式第四章审计的程序第五章对被审计单位的要求第六章审计结论的汇报第七章罚则销售流程中的财务管理制度第一章总则第二章销售收款的管理32020年4月19日文档仅供参考第三章应收销售款的管理第四章按揭款的管理第五章销售产品的管理第六章罚则资金管理制度第一章总则第二章岗位分工及授权批准第三章现金管理第四章银行存款

3、的管理第五章其它货币资金的管理第六章备用金、借款的管理第七章资金计划管理第八章监督检查第九章罚则附件:公司各类资金审批权限一览表第十章附则财务预算管理制度第一章总则第一条制度出台的目的42020年4月19日文档仅供参考以财务预算为手段,全面实行预算管理,加强集团及所属企业经营管理及财务控制力,充分整合资源,合理运用资金,加速资金周转,降低经营管理成本,提高经济效益。年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。第二条预算分类及适用范围年度预算、季度预算、月度预算、专项预算(项目预算、采购预算等)。第三条预算批准

4、与实施机构集团财务资金管理中心负责组织财务预算的编制及实施,年度财务预算、月度财务预算由董事会审批同意后,经总裁办公会下达执行。第二章财务预算编制与审批第一条年度财务预算一、公司采用自上而下的零基预算模式,总裁办公会于每年12月15日前下达下年度工作计划大纲,各下属公司与职能部门根据年度预算制订本单位工作计划。二、各下属公司与职能部门根据集团公司下达的年度工作计划大纲,按照财务资金管理中心的编制要求(以通知形式下达),合理预测并编制本部门下年度财务预算,形成下年度<资金收支年度计划>。资金收支年度计划应分项列具体

5、收支项目及金额,收入包括融资流入、销售收入、租金收入、营业外收入等所有现金流入,支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出,在每年1月1日以前后报送财务资金管理中心。52020年4月19日文档仅供参考三、财务资金管理中心根据集团公司董事会下达的年度工作计划大纲精神及各下属公司与职能部门提交的年度预算,从集团公司全局的角度对年度经营预算进行综合平衡和审核并提出调整修改建议,形成年度财务预算。四、每年1月20日前财

6、务资金管理中心将年度预算(包括上年度决算)提交董事会。五、每年1月23日前,本年度财务预算经集团董事会审批经过并经董事长签发后由财务资金管理中心组织实施。六、如果总裁办公会对年度财务预算有调整,各有关部门则再按上述程序提交调整预算。第二条月度财务预算一、各下属公司与职能部门在编制年度财务预算的同时,结合部门工作计划和其它相关情况,编制月度财务预算要点。二、部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进行详细分解,编制<资金预算表>及附注说明,形成月度预算。三、月度预算经部门主管领导签字确认后,于每月2

7、8日17点以前将下月预算提交财务资金管理中心。四、财务资金管理中心根据年度财务预算、公司工作计划、部门工作计划、公司资金状况(预期)等综合考虑汇总并审核月度财务预算。五、财务资金管理中心于每月30日下午17点以前将下月预算交计划管理中心,经总裁办公会批准后下达执行。第三章预算管理第一条预算管理原则与功能62020年4月19日