公司委托加工管理制度.doc

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1、委托加工定价制度一、目的本管理文件明确了对委托其他企业加工半成品、产成品业务中，委托加工价格制定过程的管理要求与操作规范。二、范围本程序管理文件委托加工定价环节进行了规定，适用于生产部、财务管理部、会计部、预算管理办公室等相关部门。三、相关程序及制度四、业务流程步骤完成时间涉及部门及岗位岗位岗步骤说明1年末外加工办公室根据以往年度委托加工价格、调查掌握的市场价格、对受托加工企业加工成本的了解以及其他相关因素，结合下年度生产预算所确定的委托加工数量，拟定《年度委托加工定价方案》，并在逐级审核过程中根据各部

2、门及领导意见不断修改2生产部部长审核《年度委托加工定价方案》3财务管理部财务分析员对核算办公室拟定的《年度委托加工定价方案》进行财务分析，提交书面分析意见，附于《年度委托加工定价方案》之后4财务管理部部长审核《年度委托加工定价方案》及财务分析书面意见5预算管理办公室预算编制员分析核算办公室拟定的《年度委托加工定价方案》是否符合年度预算要求，提交书面意见，附于《年度委托加工定价方案》之后6预算办公室主任审核《年度委托加工定价方案》及预算分析书面意见7财务总监/分管副总审核《年度委托加工定价方案》及各部门分

3、析意见，提交总经理8总经理审核《年度委托加工定价方案》及分析意见9总经理与受托加工企业管理人员协商讨论委托加工价格；审核经核算办公室修改的《年度委托加工定价方案》，提交董事会审议10董事会审议批准《年度委托加工定价方案》11外加工办公室根据《年度委托加工定价方案》，拟定《委托加工合同》12总经理与受托加工企业签订《委托加工合同》，外加工办公室、核算办公室和会计部各存档一份五、单据及报告《年度委托加工定价方案》《委托加工合同》委托加工过程管理一、目的本管理文件明确了公司委托其他企业加工半成品和产成品的业务

4、中，对物料领用和生产加工过程的管理要求与操作规范，以规范委托加工过程管理。二、范围本程序管理文件对公司委托加工过程管理进行了规定，适用于生产部、供应部等相关部门，并涉及受托加工企业。三、相关程序及制度·生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1）·委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-1）·产成品检验制度（P2-Z2-J4-8）·物料出库规程(P2-Z1-J4-13)·退料规程(P2-Z1-J4-14)四、业务流程1、领料管理步骤完成时间涉及部门及岗位岗位岗步骤说明1生产部部长/质量技术部部长经外加工办公

5、室主任提名，选派驻点业务小组，该小组人员每两年更换一次；业务小组中质检员由质量技术部部长指派2月末驻点业务小组将计划办公室下达的《月度生产任务表》转交受托加工企业生产部及各生产车间3受托加工企业生产车间根据《月度生产任务表》及本车间制定的《月度生产推进计划》，计算2－3天生产所需物料数量，填写《需料单》一式两联，填写所需物料种类与数量，交业务小组组长4业务小组组长根据《月度生产推进计划》，核实《需料单》填写所需物料种类与数量是否正确，核实无误在《需料单》上签字，《需料单》交受托加工企业生产车间5受托加工

6、企业领料员持受托加工企业开具的《派车单》及经业务小组组长签字的《需料单》到***，将《需料单》交外加工办公室6外加工办公室业务员根据《月度生产推进计划》，核实《需料单》填写所需物料种类与数量是否正确7外加工办公室业务员核实无误后在《需料单》上签字，开具《请领单》一式三联，填写所需物料种类与数量8外加工办公室主任审核《需料单》和《请领单》，签字确认9外加工办公室业务员《请领单》交受托加工企业领料员，《需料单》一联存档，一联交还受托加工企业领料员10受托加工企业领料员/外加工办公室业务员持《请领单》及《派车

7、单》到供应部仓库领料11供应部仓库发料员核实《派车单》上填写的领料人姓名及领料车辆车号与实际是否一致12供应部仓库发料员/受托加工企业领料员/外加工办公室业务员供应部仓库发料员按照《请领单》填写的物料种类和数量发料，开具《出库单》，并在《请领单》上填写实发种类与数量，留存一联，其余两联交外加工办公室业务员；如实发种类与数量和《请领单》不符，应注明原因；受托加工企业领料员和外加工办公室业务员核实物料种类与数量，在《出库单》上签字；《出库单》受托加工企业领料员与外加工办公室业务员各留存一联13受托加工企业领

8、料员将领取的物料运送回受托加工企业，带回《需料单》一及《出库单》一联14受托加工企业仓库管理员/业务小组监督员清点领取物料种类与数量，与《需料单》及《出库单》核对相符后，办理入库手续，业务小组物料监督员在入库单上签字确认15业务小组组长如入库时发现物料存在明显不合格，与外加工办公室联系，进行退库及重新领料，详见《物料退库制度（P4-Z2-J4-4）》16外加工办公室业务员将《请领单》一联存档，另一联及《出库单》一联交核算办公室17核算办公室