最新银行会计科目表教学内容培训讲学.doc

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1、银行会计科目表2011年9月科目代码科目名称一级二级三级资产类1001　　库存现金　100101　库存现金　100102　自助设备占款　100103　运送中外币现金　100104　库存外币1002　　银行存款　100201　存放本行银行存款1003　　存放中央银行款项　100301　存放中央银行法定准备金　100302　存放中央银行备付金-超额准备金　100399　存放中央银行其他款项1004　　划缴中央银行财政存款　100401　划缴中央银行财政存款1011　　存放同业　101101　存放同业活期款项101102存放同业定期

2、款项　101103　存放境外同业1012　　存放同业减值准备　101201　存放同业减值准备1031　　存出保证金　103101　存出保证金1101　　交易性金融资产　110101　交易性金融资产成本　110102　交易性金融资产公允价值变动1102　　指定为以公允价值计量的金融资产　110201　指定为以公允价值计量的金融资产成本　110202　指定为以公允价值计量的金融资产公允价值变动1111　　买入返售金融资产　111101　买入返售债券　111111　系统内买入返售票据　111112　系统外买入返售票据　111120　

3、买入返售信贷资产　111199　买入返售其他资产1123　　待摊费用　112301　待摊费用1131　　应收股利　113101　应收股利　　11310101金融机构应收股利　　11310102非金融机构应收股利1132　　应收利息　113201　应收单位贷款息　113202　应收个人贷款息　113203　应收银团贷款息　113204　应收透支息　113205　应收垫款息　113206　应收拆放同业息　113207　应收国际贸易融资息　113209　应收存放同业息　113216　应收债券息　　11321601应收交易性金融资产息

4、　　11321602应收持有至到期投资息　　11321603应收划分为贷款和应收款项类债券息　　11321604应收可供出售金融资产息　113299　其他应收利息1133　　应计利息　113301　应计利息1221　　其他应收款　122101　业务周转金　　12210101经费周转金　　12210102银联ATM周转金　　12210199其他业务周转金　122102　诉讼费　122103　银行卡业务其他应收款　　12210301银行卡暂挂账　　12210302银行卡手续费支出暂挂账　　12210399银行卡其他应收款　1221

5、99　其他应收款项　　12219901其他应收款暂挂账　　12219902其他应收款代财政利息税12219903员工借款12219904押金12219905社保12219906预付款12219907垫付员工住房公积金　　12219999其他应收款项（其他）1231　　坏账准备　123101　应收利息坏账准备　123102　其他应收款坏账准备　123199　其他坏账准备1299　　拆出资金　129901　拆放同业　129902　拆放境外同业1300　　拆出资金减值准备　130001　拆出资金减值准备1301　　贴现资产　1301

6、01　贴现面值　130102　系统内转贴现　130103　系统外转贴现　130104　买入外币票据1303　　个人贷款　130301　个人贷款1304　　贷款损失准备　130401　一般准备　130402　单项计提贷款损失准备　130403　组合计提贷款损失准备　130499　其他贷款损失准备1305　　单位贷款　130501　单位贷款1306　　透支　130601　单位协议透支　130602　个人协议透支　130699　其他透支1307　　银团贷款　130701　银团贷款1308　　逾期贷款　130801　逾期个人贷款　13

7、0802　逾期单位贷款　130803　逾期银团贷款　130804　逾期透支　130805　逾期国际贸易融资　130899　其他逾期款项1309　　国际贸易融资　130901　出口押汇　130902　进口押汇　130903　议付信用证款项　130904　福费廷　130905　打包放款　130999　其他国际贸易融资1310　　垫款　131001　担保垫款　131002　承兑垫款　131003　信用证垫款　131004　国库垫款　131005　银联垫款　131099　其他垫款1311　　代理兑付证券　131101　代理兑付证券13

8、21　　代理业务资产　132101　委托贷款　132102　委托投资　132103　委托理财　132104　代理兑付本票　132199　其他代理业务资产1431　　贵金属　143101　贵金属1441　　抵债资产　144101　抵债土地房屋　144102　抵债车辆　14410