公司理财计算题公式总结及复习题答案.doc

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1、__________________________________________________第二章：财务比率的计算（一）反映偿债能力的指标负债总额流动负债长期负债1、资产负债率=×100%=×100%（资产=负债+所有者权益）资产总额负债所有者权益流动资产2、流动比率=×100%流动负债速动资产流动资产-预付账款-存货-待摊费用3、速动比率=×100%=×100%流动负债流动负债现金(货币资金)短期有价证券(短期投资)4、现金比率=×100%流动负债(二)反映资产周转情况的指标赊销收入净额销售收入-现销收入-销售退回、折让、折扣1、应收账款周转率==平均应收账款余额（期初应收

2、账款期末应收账款）2销货成本销货成本2、存货周转率==平均存货（期初存货期末存货）2第三章：货币时间价值1、单利：终值Fn=P·(1+i·n)【公式中i为利率，n为计息期数】现值P=Fn/(1+i·n)nn2、复利：终值Fn=P·CFi,n=P·(1+i)【公式中(1+i)称为复利终值系数，简写作CFi,n】nn现值P=Fn·DFi,n=Fn/(1+i)【公式中1/(1+i)称为复利现值系数，简写作DFi,n】3、年金：终值Fn=R·ACFi,n【公式中ACFi,n是年金终值系数的简写，R为年金，n为年金个数】现值P=R·ADFi,n【公式中ADFi,n是年金现值系数的简写】1、债

3、券发行价格发行价格=年利息×ADFi,n+面值×DFi,n=(面值×债券票面利率)×ADFi,n+面值×DFi,n【该公式为分期付息、到期一次还本的公式，公式中的i为债券发行时的市场利率】2、融资租赁的租金（等额年金法）年租金(R)=设备价值(P)/ADFi,n【公式中的i为出租费率，i=年利率+手续费率】（一）资本成本的计算1、单项资本成本（个别资本成本）的计算资本占用费利息（1-T）或股利利息（1-T）或股利资本成本===筹资净额筹资总额-筹资费用筹资总额（1-筹资费率）【该公式为资本成本的定义公式，可用于计算单项资本成本，公式中的T为所得税税率。】预期年股利额普通股资本成本=+

4、股利增长率筹资额（1-筹资费率）筹资额预期年股利率每股股利=+股利增长率【股利率=】筹资额（1-筹资费率）每股市价2、加权平均资本成本（综合资本成本、最低回报率）的计算加权平均资本成本=∑(单项资本成本×每种筹资方式的筹资额占筹资总额的比重)收集于网络，如有侵权请联系管理员删除__________________________________________________EBIT（二）财务杠杆系数的计算1、财务杠杆系数：DFL=【EBIT为息税前利润，I为利息】EBITIEBIT如果公司股本中含有优先股，则：DFL=【PD为优先股股利】EBITIPD/(1T)(EBIT

5、I)(1T)2、普通股每股税后利润：EPS=【N为流通在外的普通股股数】N（一）风险报酬率的计算21、期望值EV(x)xP2、标准离差=[xEV(x)]P3、标准离差率R=iiiiEV(x)4、风险报酬率RV=fR【f表示风险系数】5、投资报酬率=无风险报酬率+风险报酬率（二）长期投资的决策1、非贴现法：投资回收期、年平均报酬率2、贴现法：净现值(NPV)、获利能力指数(PI)、内含报酬率(IRR)1、存货控制的经济批量法批量年存货需要量存货总成本=储存成本+订货成本=×年单位储存成本+×每批订货成本2批量2年存货需要量每批订货成本年存货需要量经济批量=经济批次(批

6、数)=年单位储存成本经济批量最低年成本=2年存货需要量每批订货成本年单位储存成本2、采用存货模式计算最佳现金余额2一定时期内现金需求总额每次转换成本最佳现金余额=2、最佳现金余额短期有价证券利率25000032==4000(元)导诊护士工作流程0.21、上午7:50上岗，下午5:30下岗。2、上午7:50上岗备好电话、意见本、笔。3、上午8:00做导诊台卫生。检查、清洁轮椅。4、上午8;30统计午餐人数。5、每小时巡视大厅一次。6、中午12:00协助发饭。收集于网络，如有侵权请联系管理员删除___________________________________________

7、_______7、协助轮椅病人陪检、抢救或有需要做的其他工作。8、下午5：00将轮椅及其它物品归还固定位置。清整导诊台。9、统计相关科室门诊量。收集于网络，如有侵权请联系管理员删除