出纳工作在财务管理中的重要作用分析.doc

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1、出纳工作在财务管理中的重要作用分析作者：张卫来源：《环球市场》2019年第26期        摘要：出纳工作是企业会计部的重要组成部分，需要辅助会计人员完成财务工作。出纳工作可以说是企业管理的基础和前提条件，主要负责企业工作中的现金收支和财务票据管理工作。出纳可以为企业决策提供可靠的依据，同时也对企业经济活动起到了监督作用。传统企业多对出纳工作不太重视，本文就出纳工作在财务管理中的重要作用进行分析。        关键词：出纳工作;企业管理，重要性        随着社会的不断发展，经济的进步，一个企业的财务部

2、门就起到了比较重要的作用。出纳工作一直不被企业所重视，认为出纳工作在企业中发挥的作用不大，实际上出纳工作作为基础工作可以保证财务部门的正常运行，承担着企业的资金流转、银行结算、票据报销等工作，是企业中必不可少的工作环节，保证着企业财务工作的有序进行。        一、出纳工作职责        出纳工作在企业财务管理工作中起到基础作用，也是企业财务工作的重要环节。出纳人员的工作看起来是容易的、单一的，实则工作是较为繁琐且重复性强，同时要确保工作的准确性和可靠性，具体工作可分为以下几点。        （一）出纳

3、工作中的“出”为企业的现金支出，“纳”为企业的现金收入        对企业每天的现金进行收支和结算，以及银行的存取业务是出纳人员的首要工作。出纳需要准确的记录企业的资金出入账情况，和企业每日及每月的资金流动记录、月结记录，保证企业账面的准确无误。同时企业的公章也要由出纳人员进行保管[1]。每个月企业员工工资的发放以及节假日的福利发放也由出纳人员负责。        （二）出纳人员需要保管企业票据        企业经营的项目费用收据需要出纳人员进行审核和保管，还要保管好本企业的空白支票、发票，当需要开具票据时，

4、要按规定填写好票据单并妥善保管。员工因外出工作产生的需要报销的发票和企业借款手续票据需要出纳人员审核票据后进行报销。出纳人员要防止企业现金亏损或者盈余现象的发生，需要保证每天的现金支出要与企业账面做到一致，记录准确每天的现金结报单。所有票据的办理手续和后续的工作都需要认真落实清楚。        （三）出纳工作要与会计配合        出纳工作作为一个企业的重要分支，要为企业的核算工作提供基础依据。与企业会计共同配合，保证企业资金中银行存款数额和现金数额与企业账本记录保持一致。为了促进企业的发展，提高企业的经济

5、效益，增强企业竞争力，出纳人员要严格遵守财务方面的规则制度，为企业提供有效、可靠的经营决策方面的信息。        二、出纳工作在财务管理中的重要性        （一）监督企业经济活动，提高企业经营决策参考依据        出纳人员是会计信息的最先搜集者和最终采集者。作为出纳人员要保证每一个经手的票据都是规范的、合法的、准确的，要严格遵守法律法规，为企业提供有效的法律保障和资金安全保障。企业中最先接触票据的是出纳人员，因此要求出纳人员保持高度的警惕性，保证各种票据上数字的准确性、真实性。检验一个企业的决策是

6、否正确可以通过企业的财务报表来反应，因此出纳人员要为企业提供准确可靠的参考数据。        （二）对企业财务管理水平起决定作用        出纳人员都要熟练掌握办公软件，了解相关的法律法规，提高自己的效率和质量，使企业的财务管理水平得到提高[2]。出纳与财务工作有许多环节是紧密相连的，企业每个月工资的发放和与银行的对账都需要出纳人员具有严格的时效性。现代的企业更加关注财务工作中的效率和管理水平，因此出纳人员要保证自己的工作效率，从而达到提升企业管理水平的作用。        （三）是財务工作健康运行的基础 

7、       随着国家企业的不断发展，管理方式的不断改变，企业财务部门的工作也更加繁琐，因此作为财务部门的基础，出纳人员就显得尤为重要。出纳人员负责保管企业的空白支票、发票，审核需要进行报销的发票和票据等，这些都是企业现金流动的重要组成，同时企业的良好运作也可以提高企业的发展水平。会计工作的基础体现在出纳人员的素质、能力等，出纳也是会计工作的重要组成，共同推进企业的发展。        三、财务管理中发挥出纳工作重要作用的方式        （一）提升出纳人员的从业素质        企业应鼓励出纳人员需要不断的

8、学习以及不断的提升自身素质，组织进行培训课程，学习新的出纳知识，使个人知识储备更加丰富。由企业内业务办理比较好的员工培训其他的员工，将好的工作经验教给其他员工，提升所有出纳人员的办事效率，拓展相关知识领域。在学习专业知识的同时也要注意道德素质的提升，树立良好的工作作风，使工作人员得到全方面的提升[3]。企业的管理工作者更要注重自身提升，合理的分配相关工作，做好表率，由自己