附件2：业务需求.doc

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1、附件2：业务需求一、金融工具分类与计量功能（一）调研了解我行现有的金融工具种类，分析产品及其业务模式特征，开展现金流测试与业务模式测试，以确定在新金融工具准则的要求下我行金融工具的分类变动情况，并对由此引起的财务信息变动情况进行分析揭示。（二）对现有业务流程提出改造建议，制定对应业务管理办法和操作规程，修订会计核算办法、相关监管统计报表等内容。（三）梳理现有业务流程、会计核算、及业务所依附的系统情况，识别并确定业务系统需要修订的流程、核算规则等，并对系统改造或新建需求提出建议方案。（四）设计一套可落地的成熟的业务模式及合同现金流测算模型的判断流

2、程及管理制度，以便我行出现新业务可使用该套判断流程及管理制度快速对新业务进行分类与计量。（五）提供准则转换日业务方案，保证新金融工具准则顺利转换。二、金融工具减值功能（一）了解我行减值计量工作现状，分析新准则下减值计量的覆盖范围与模型建立基础，评估现阶段和未来的数据可得性和模型覆盖面，并通过开展影响分析，以确定在新金融工具准则要求下基于预期信用损失模型（Expected4CreditLoss,以下简称ECL模型）的减值计量的财务影响情况。（二）通过业务沟通、测算等方法，设定信用质量的显著恶化的标准方案，并分享同业相关经验。（三）根据前期影响分析

3、结果，提出适应我行现状的满足新金融工具准则差异化的ECL模型方案，并提供业内先进的ECL模型方案和相应的计算模板，同时应提供适应我行现状的减值计算方案和计算模板。（四）在ECL模型方案中，能够提供一种以上减值准备前瞻性调整的情景设计案例；包括对表外资产的考虑及实施方案。（五）收集相关数据，进行ECL模型的开发，并对模型的准确性和稳定性进行开发阶段的验证，基于开发的模型设计情景分析和敏感性分析工具。（六）对新金融工具准则减值准备系统编制具体的业务需求书，包括减值计量、模型配置、情景分析及敏感性分析、报表生成、系统参数更新及用户权限等功能模块。（七

4、）提供准则转换日业务方案，保证新金融工具准则减值部分顺利转换。三、金融工具估值功能4鉴于我行需公允价值计量的大部分业务均可通过公开市场或者购买相应数据取得估值依据，需依赖系统估值的业务较少，可通过Excel模板的形式予以替代。（一）结合新金融工具准则分类与计量，梳理我行财务估值现状，对比准则要求和同业实践，提出与新金融工具准则要求差异。（二）建立金融工具估值模型，包括但不限于模型方法论、输入参数、参数校准、模型局限性、原型文档和模型使用说明文档。（三）完善金融工具估值计量管理体系，优化估值计量管理制度、操作规程及信息披露。（四）根据我行财务估值

5、梳理结果，结合我行对系统技术要求，提出估值实施操作建议。（五）提供准则转换日业务方案，保证新金融工具准则估值方案顺利转换资产负债分析及业务计划管理功能。四、其他需求（一）根据新金融工具准则项目的方案设计，结合新金融工具准则实施与并行建议方案，在新旧准则并行期优化改进方案，协助我行出具新准则口径下的财务报表。（二）协助解决并行期过程中的疑难问题，指导我行做好新旧准则的并行和数据转换，跟进正式实施新金融工具准则后的持续优化，直至准则全部实施完毕第一个财务报告期结束。4（三）协助我行编写执行新金融工具准则的对外披露首期财务报表，并编写执行新金融工具准

6、则情况分析报告，报告内容应涵盖同期比较数据、新旧准则比较分析、交易及数据迁移情况、ECL模型建设情况、系统建设情况，以及新准则对业务流程、业务模式架构、会计核算、绩效考核、拨备计提等带来的影响。（四）为覆盖监管要求，根据监管机构修订的统计制度，协助我行做好新会计准则下监管报表转换的编制和披露工作；协助我行做好新金融工具准则实施过程中与监管机构的沟通协调工作；提供如出现监管机构在咨询项目实施期间发布新会计准则配套指引或相关指导文件等情形下的应对措施，措施应涵盖金融工具分类与计量、金融资产减值及金融工具估值、系统改造等方面。（五）向各相关业务部门开

7、展一系列的专项培训，制作系统使用说明手册，确保准则转换后金融工具分类、计量、减值、估值等各项工作的有序开展。（六）和监管与审计沟通，以保证落地档案的合规性。（七）协助北辰村镇银行完成上述工作。4