对甘肃省国库信息化建设探索

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1、对甘肃省国库信息化建设探索　　摘要：近年来，随着我国经济社会的全面发展，财税体制改革不断深化，国库的职能和影响力越来越大。与此同时，信息化技术渐渐代替手工劳动，为我们提供了科学、便捷、智能化的国库管理工具和手段。根据现代国库信息系统的特点，探讨了甘肃省国库信息化建设的特点、存在的困难，并提出对策建议，以期为甘肃省国库信息化发展奠定理论基础。关键词：信息化；TIPS；TCBS；TMIS中图分类号：F832.2文献标志码：A文章编号：1673-291X（2013）17-0240-03近年来，随着我国经济社会的全面发展，财税体制改革不断深化，国库的职能和影响力越来越

2、大。随之，有纸化的手工操作越来越不能满足现代国库业务处理的需要，信息化技术渐渐代替手工劳动，为我们提供了科学、便捷、智能化的国库管理工具和手段。现代化的国库需要现代化的技术手段，本文根据现代国库信息系统的特点对甘肃省国库信息化的建设做一探讨。一、现代国库信息系统的特点9现代化的国库系统是由多个子系统整合而成的，通过各个子系统的无缝对接，实现财政、税务、国库、海关和银行之间信息交换、加工和处理的全过程。当前国库信息系统主要包括以下特点：（一）结构完整，功能齐全从20世纪80年代开始，核算系统开始居于国库业务的主导地位。随着现代国库业务种类和复杂性的增加，国家金库

3、会计核算系统（TBS）凸现出很多技术和处理上的问题，越来越不能适应现代国库业务的新变化，从而国库会计数据集中系统（TCBS）日益推广，成为会计核算的主流业务处理系统。为了方便财政、税务、海关、银行与国库信息的交流与共享，财税库银横向联网系统（TIPS）日益推广，方便了纳税人的缴税缴费。随着信息化的日益普及，国库信息系统整合成以TIPS为基础，以TCBS为核心，以TMIS为展示的国库综合业务处理系统。这三大系统是建设现代新型国库的保障，其中TIPS是对外数据接口，主要用于采集财税库银基础数据，TCBS用来对数据进行加工处理，TMIS对加工过后的数据进行分析整理展

4、示。三个系统的有机结合，实现了现代化国库的信息建设。见图1。（二）业务整合，安全性能高9现代化新型国库信息系统利用TIPS前置机与财政、税务、商业银行等单位进行信息网络连接，组成具有标准内部控制意义的网络业务处理系统。在处理国库业务时，先由TIPS前置对接收的信息进行合法性校验；TCBS业务受理系统优化了国库业务处理流程，从而完善国库业务的授权、岗位职责控制、内部稽核等内部控制机能，有利于国库资金风险的防范。从技术层面看，TIPS和TMIS都由各分库接入总行信息处理中心，服务器设置在总行，各级国库作为终端与信息处理中心交互，设备由总行科技人员统一维护，代码参数

5、主要由国库局数据中心统一管理，各核算主体配合维护，这样减轻了各级国库的科技压力，减少了出错的概率。图1现代国库信息处理系统（三）多元化操作，简化了人工操作流程在数据的采集过程中，财政、税务、海关等不需要人工送取业务凭证、报表。纳税人不再仅仅为了一笔税款而排队，通过POS机就能实现自动缴费功能。在TCBS业务处理过程中，国库业务人员不必根据各业务原始凭证进行记账凭证制作、登记账簿等原始会计业务活动，而是由国库业务人员通过TCBS系统业务录入终端向TCBS数据中心提交各业务明细信息，再由数据中心对信息按事先设定的业务处理规则进行各种国库会计账务处理，实现预算收入直

6、达入库、支出即时到账、账务统一处理、数据集中存储、数据信息共享等国库现代化管理目标，简化了人工操作过程，减少了人为带来的失误和风险。二、甘肃省国库信息化的特点9甘肃省地处西部欠发达地区，经济基础薄弱，自然条件差，财政收支矛盾突出。近年来，根据自身特点，甘肃省大力发展产业优势，充分发挥财政的职能作用，地方经济平稳较快发展，国库业务量也逐年增大。其信息化制度构建的特点有以下方面。（一）目前仍然使用TBS处理系统，TCBS的理论方法已较为熟练，但缺少实践操作目前，会计核算使用TBS4.0处理系统，全辖共设甘肃省分库、14家中心支库、以及7家代理支库。根据《国库会计管

7、理规定》、《国库会计核算业务操作规程》、《甘肃省国库管理》等，设置账务核算科和资金清算科两个科室，业务人员根据岗位设置进行批量处理操作。但随着业务量的不断增加，核算和管理的压力日益增大，系统维护的难度增加。TCBS正在上线准备阶段，根据总行要求，国库业务人员已经学习了《国库会计数据集中系统业务处理办法（试行）》、《国库会计数据集中系统业务操作规程（试行）》等，从理论上掌握了TCBS的基本操作方法和处理原理，但是由于系统尚未上线运行，业务人员只是在感性上认识了新系统的功能和作用，并不能把理论作用于实践，也不能在实践操作中制定出符合地区特点的制度规程，只有等系统上

8、线运行稳定后才能将理论与实践相结合，进