车险指标分析讲解学习.ppt

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1、车险指标分析已赚保费（已赚1/已赚2）净已赚保费＝自留保费-未到期责任准备金提转差净已赚保费保费收入＋分保费收入－分出保费－期末未到期准备金＋年初未到期准备金＝自留保费净已赚保费1净已赚保费2已赚1vs已赚2：①净已赚1（新会计准则口径，保险公司的会计是权责发生制，会计2号准则实行后，保费收入需要扣除保单获取成本后计算相应的已赚保费和未到期责任准备金）；净已赚2（老口径）。②因考虑了首日费用因素，新口径下的未到期责任准备金要小。③首日费用为签发保险合同所发生的增量成本，包括手续费及佣金支出、营业税金及附加、保险保障基金、交通事故救助基金、保险业务监管费、分保费用

2、以及支付给以销售代理方式管理的内部员工的佣金等（即保单获取产生各种各样的费用）。未到期责任准备提转差未到期责任准备金是指公司作为保险人为尚未终止的保险责任提取的准备金，目前我司采用三百六十五分之一法。赔付指标满期赔付率历年制赔付率综合赔付率事故制赔付率统计区间（保单年度）所有保单到期责任所产生的赔款（已决赔款与未决赔款）与对应满期保费的比率。公式：满期赔付率=（期间已决赔款+期末未决赔款）÷满期保费×100%说明：反映承保质量的重要指标，但没有考虑已报未立案件对应的赔款责任，对真实赔付率的反映依然滞后，且短期内波动较大。（最终反映该年保单的承保品质；但过程当中波

3、动性较大）指在统计区间内发生的综合赔款与相应的已赚保费的比率。公式：综合赔付率=（已报告赔款+统计区间末IBNR-统计区间初IBNR）÷已赚保费×100%说明：综合赔付率主要用于财务年度的核算、考核包含已发生未报告案件对应的赔款责任（IBNR），能真实、全面和及时的反映统计区间整体赔付状况。公式：事故制赔付率=统计期间内（已决赔款+未决赔款）÷满期保费×100%说明：主要用于考查该年的赔付状况，最终反映该年的赔付成本；业务和财务之间的桥梁。统计区间（财务年度）内所有保单到期责任所产生的赔款（已决赔款与统计区间新增未决赔款）与对应已赚保费的比率。公式：历年制赔付率

4、=（期间已决赔款+期末未决赔款-期初未决赔款）÷已赚保费×100%说明：反映财务年度赔付率情况的重要指标即反映该年的经营效益，但是没有考虑已发生未报告案件对应的赔款责任，对真实赔付率的反映依然滞后，且会受上年末未决案件估损计提的影响。简单赔付率净赔付率=统计期间内的已决赔款÷保费收入×100%毛赔付率=统计期内的（已决赔付+未决赔款）÷保费收入×100%说明：1、多出现在协会报表中；2、新公司和业务快速增长的公司通常较低，反之亦然；3、具有极强的误导性，基本上不能说明任何问题。已报告赔付率指在统计区间内发生的已决与未决赔款之和与相应的已赚保费的比率。公式：已报告

5、赔付率=已报告赔款/已赚保费说明：已报告赔付率没有考虑已发生未报告案件对应的赔款责任。在反映统计区间的综合赔付水平时依然存在一定程度的滞后。综合成本率COR-真实反映当期盈利水平，真实反映当期面临风险的所有赔付责任，真实反映面临风险的费用匹配计算方式综合成本COR概念综合成本率综合赔付率综合赔付额/净已赚保费1综合费用率人力成本/净已赚保费1运营成本额/净已赚保费1获取成本额/净已赚保费1减：摊回费用/净已赚保费1COR：CombinedOperatingRatio综合赔付率1已赚人力成本率已赚运营成本率已赚获取成本率经营成本率OCR-剔除前期固定费用支出及已赚

6、保费偏低的影响，反映公司开业初期经营状况经营成本率理赔成本额/净已赚保费2获取成本额/保费收入+费差人力成本额/保费收入运营成本率运营成本额/保费收入赔付成本额/净已赚保费2人力成本率获取成本率理赔成本率赔付成本率OCR概念计算方式五分成本边际概念OCR：OperatingCostRatio固定成本率边际成本率综合成本率VS经营成本率①意义不同COR真实反映当期盈利水平，真实反映当期面临风险的所有赔付责任，真实反映面临风险的费用匹配。OCR剔除前期固定费用支出及已赚保费偏低的影响，反映公司开业初期经营状况。②公式不同COR=综合赔付率（即综合赔付率1）+综合费用

7、率（已赚人力成本率+已赚运营成本率+已赚获取成本率）OCR=边际成本率（即综合成本率2+获取成本）+固定成本率（即人力成本率+运营成本率）综合赔付率2=赔付成本率+理赔成本率赔付成本率=（已决部分+未决部分+IBNR）/净已赚2注：已决部分=（已决赔款-摊回已决赔款+分保赔款支出）/净已赚2未决部分=（期末未决赔款-期初未决赔款-期末未决待摊+期初未决待摊）/净已赚2理赔成本率=（直接理赔+间接理赔）/净已赚2获取成本率=直接获取成本（市场费用+销售人力+管理费用）/原保费收入+税费及其他成本（保险保障基金+营业税金及附加+交强险社会救助基金+其他税费成本）+变

8、动费差影响人力成本率=（