财务稳定性的含义电子教案.ppt

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1、财务稳定性的含义第一节保险经营风险的特征一、射幸性保险合同的射幸性质既给保险公司创造了盈利机会，又给保险公司的经营带来了极大的风险。二、非控性保险标的是风险作用的对象，而保险标的又是在投保人或被保险人控制之中，保险人所承担的风险责任基本上都是外在的风险，这些风险都是非保险公司所能控制的。三、突发性保险事故的发生是意外和偶然的，因而都是突发性的。四、联动性由于保险公司的保险业务与融资业务具有相互渗透互动发展的关系，因而保险公司的投资风险与承保风险也就具有了联动关系。2第二节保险经营风险的类型及其成因一、承保风险（一）财务风险财

2、务风险指保险公司因偿付能力不足或流动性不足所导致的支付危机。偿付能力不足的成因主要有：第一，承保金额超过公司的承保能力；第二，市场价格竞争导致赔付率上升；第三，通货膨胀对资本金和总准备金的腐蚀；第四，投资亏损或坏账。流动性不足的成因主要是投资结构不合理，资产变现能力差。（二）逆选择保险合同存在着投保人作出对保险人不利的逆选择现象。逆选择的成因在于保险合同双方当事人掌握承保标的风险信息的不对称。逆选择会因单一费率的险种而强化。3第二节保险经营风险的类型及其成因一、承保风险（三）道德风险1.制造保险事故2.捏造保险事故3.恶用保

3、险事故道德风险由于保险的缘故而诱发，甚至不顾刑事犯罪而达到诈取保险金的目的。道德风险也会因保险从业人员或保险代理人或有关的第三者与投保人或被保险人勾结而具有一定的隐蔽性。道德风险是无形的，既无法量度，又难以用经济的办法加以惩罚令其改进或遏制，在保险界是一个国际性的问题，在我国也时有发生。4第二节保险经营风险的类型及其成因一、承保风险（四）竞争风险价格竞争的主要内容有：（1）在同等承保责任条件下降低费率或提高返还率，（2）在同等费率条件下扩大承保责任范围或提高保险金额，（3）放宽承保条件疏于对保险标的的选择，（4）提高代理回扣

4、或中介佣金以揽保。价格竞争的结果必然提高了保险公司的业务费用和赔付率，甚至造成承保业务的亏损，从而强化了保险经营风险。价格竞争的导因包括：第一，保险机制使然。第二，射幸心理使然。第三，吸收现金使然。5第二节保险经营风险的类型及其成因一、承保风险（五）利率风险利率风险对于寿险公司来说，主要表现为对利差益和费差益的影响。市场利率的变动主要受商业周期的影响，是不可控风险，因此，对寿险的预定利率要谨慎预期。我国实施的是官定利率，寿险利率也必须随之浮动，所以，目前我国寿险的利率风险主要是政策性风险因素。（六）汇率风险经营涉外业务的保险

5、公司在接受国际运输保险、国际分保等业务时，都是以外币为收费币种，因而持有多种外币，就存在着汇率风险，即由于各国货币间汇价的变动而引致财务损失。汇率风险亦为不可控风险，但可以用套头交易等手段避险。6第二节保险经营风险的类型及其成因二、投资风险（一）非系统性风险——可控风险此类风险主要有：第一，投资项目或对象选择上判断错误；第二，对融资对象的资信调查不够，义务人违约造成呆账、坏账等的信用风险；第三，投资的流动性结构不合理；第四，投资过于集中，没有贯彻分散原则以控制风险。（二）系统性风险——不可控风险此类风险主要有：第一，商业周期

6、风险；第二，利率风险；第三，汇率风险；第四，不可预料的政治风险、政策风险等。7第三节保险经营风险的技术分析一、财务稳定性的含义保险经营的财务稳定性指经营非寿险业务中使承担的风险同它的赔付能力相适应，表现为积蓄的保险基金满足履行赔偿义务的可靠性程度。可有两种情况：一是财务稳定性良好，即积蓄的保险基金足够履行可能发生的赔付义务；二是财务稳定性恶化，即积蓄的保险基金不足以应付突然发生的较大数额的赔款，如果发生巨额赔款将会遭致经营失败或影响其财务收支平衡。二、财务稳定性指标财务稳定系数是衡量保险经营财务稳定性程度的重要的技术指标，用

7、保险赔偿额的均方差（即保险实际赔偿额与期望赔偿额的偏差范围值）与净保险费总额的比率指标K表示。K值越小表明财务稳定状况越理想。8第三节保险经营风险的技术分析二、财务稳定性指标（一）基本系数式中，δ----损失均方差，P----净保费总额，a----每件标的平均保额，n----保险标的件数，q----期望损失的或然率（期望净费率）。（1）该基本系数的要求：（1）同类标的，（2）同样的风险，（3）保险金额的上下限必须有一个合理的区间，（4）适用于同一等级的损失或然率。根据要求，该基本系数适用于同类标的同样风险的不同组别的财务稳定

8、系数。（二）险种系数它是把同一险种（比如车身险）不同组别的财务稳定系数值加以综合，计算出该险种的综合财务稳定系数。9第三节保险经营风险的技术分析二、财务稳定性指标（二）险种系数该险种的综合财务稳定系数，比各组单独考察要好多了。这是因为保险赔偿额的均方差指的是正负偏差范围，有的组发生正偏差，