SAP中过账码和记账码.doc

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1、SAP中过账码和记账码是指同一个事物。在实际业务中，记账码就是只有“借”和“贷”，而SAP中PostingCode肩负着更多的任务：1）界定科目类型，2）借贷方向，3）凭证输入时画面上的字段的输入状态。--------------------------------------------------------------------------------------------对于总账科目的凭证--用40来表示总账的借方，用50表示总账的贷方对于应付账款相关--借方有：21、22、23、24、25、26、27、28、29，贷方有：31、32、33、34、35、36、37

2、、38、39对于应收账款相关--借方有：01、02、03、04、05、06、07、08、09，贷方有：11、12、13、14、15、16、17、18、19对于固定资产相关--借方：70，贷方：75对于存货业务相关--借方：89，贷方：99记账码-postingkey=PK记账码有三个作用：1-代表借贷方2-决定账户类型（S/D/K/M/A）3-决定屏幕字段状态记帐码/PostingKey在手工的会计核算过程中，我们通过用记帐符号“debit”与“credit”来描述资产、负债的增、减。但在SAP中，却变得有些复杂了。客户D对于与应收帐款有关的，其应收帐款的debitcredi

3、t所用的记帐码：l用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示debit，l用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示credit，如输入一笔与客户发票有关的分录：01：客户有关的号码50：其他业务收入。供应商K对于与供应商发票有关的凭证输入，主要与应付帐款有关的debitcredit就比较复杂了，如ldebit用21、22、23、24、25、26、27、28、29，lcredit用31、32、33、34、35、36、37、38、39，如供应商发票输入分录为：40：（营业费用-电费）31：（表示通过主数据创建的供应商编号）。总账S对于总帐科目的凭

4、证，用40来表示总帐的debit，ll用50来表示总帐的credit，分录例示如下：40：（现金）50：（营业外收入）；固定资产A与固定资产有关的业务，用70表示debit，用75表示credit，假设通过应付模块采购固定资产，70：固定资产号码31：。物料M对于存货有关的业务，用89表示debit，用99表示credit，如89：存货credit：50：GR/IR，退货时，40：GR/IR99：存货（与存货有关的会计业务，大部分是系统自动产生的，因此少了一道麻烦！）。记帐码在SAP中实际上起到如下的作用：在行项目中决定可输入的科目的类别；行项目是以debit或credit输

5、入；决定其他字段的状态。记帐码：记帐码用于确定行项目记帐的方向－debit记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。SAP系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之过帐码。业务处理通常使用之过帐码如下：过帐码类型D／C（debit／credit）说明01C－客户D－debitinvoice02C-CustomerD-debitReversecreditmemo03C-CustomerD-debitBankcharges04C-CustomerD-debitOtherreceivables05C-Cu

6、stomerD-debitOutgoingpayment06C-CustomerD-debitPaymentdifference07C-CustomerD-debitOtherclearing08C-CustomerD-debitPaymentclearing09C－CustomerD-debitSpecialG/Ldebit11C－客户C－creditcredit凭证15C－CustomerC-creditIncomingpayment16C-CustomerC-creditPaymentdifference19C－客户C－credit特别总帐credit21V－供应商D－

7、debitcreditmemo22V－供应商D－debitreverseinvoice24V－供应商D－debitotherreceivable25V－vendorD－debitoutgoingpayment26V－供应商D－debitpaymentdifference27V－供应商D－debitclearing28V－供应商D－debitpaymentclearing29V－供应商D－debitspecialG/Ldebit31V－供应商C－credit发票39V－供应商C－credit特别总帐cre