学校后勤管理制度word.pdf

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1、.一、财务管理制度（一）报账会计岗位职责1.负责编制学校的收支预算、年终决算及各种统计报表工作，分析学校的财务收支状况，为领导决策提供可靠依据。2.负责学校收支凭证的初审工作，对集中审验后的原始凭证进行分类汇总，填制原始凭证汇总表和报账凭证，及时办理报账业务。做好学校收支辅助账和往来款项辅助账的登记工作，及时与核算中心对账。3.负责指导监督出纳员的日常业务工作，每月至少与出纳人员对账一次，不定期检查出纳员库存情况，月末上报核算中心备用金对账单。4.负责学校的收费工作，严格按规定收费项目和标准进行收费，执行“收支两条线”管理制度。做好票据的领取、保管、使用、核销工作。5

2、.负责本学校职工的工资调整、人员调动、社会保险、住房公积金等各种手续的整理上报工作。整理归档从核算中心返回学校的所有会计资料。6．加强对国有资产的管理，确保国有资产不流失，按规定进行核算，固定资产的购入、使用、报废清理手续完整，做到帐证相符，帐帐相符，帐实相符。7．对往来款项及时清理，不长期挂帐，对应上缴的款项，不拖欠挪用，及时上缴。8．按《会计档案管理办法》的规定，妥善保管好会计凭证，帐册，报表等档案材料，定期立卷归档。9.完成计财科和核算中心布置的其他工作。1/30.10.对本校教职工在工资调整、发放等方面提出的疑问，给予明确的解释。（二）出纳员岗位职责1、严格执

3、行现金管理制度，认真掌握库存限额，按现金收付记帐，凭征办理收付，收付数额当面点清，防止差错。2、记好现金日记帐、存款日记帐，做到日清月结，保证帐证相符，帐款相符，存取与核算中心帐目相符。每月盘库一次。3、根据核算中心收付记帐凭证办理核算中心支付，收入的支票现金和票证及时存入核算中心，签发的支票或票证必须有存款保证，不准签发空头支票和过期支票。4、不得私下借支现金，需要暂付款必须有行政领导签字同意后方可暂付，暂付之后必须按具体规定日期内结清，不得拖欠公款。5、学校实行财务一支笔审批制度，凡是经费开支，必须经校长审批同意后可开支出。6、做好学校财务支出的保密工作，不准随便

4、泄露财经信息。7、廉洁奉公，坚持各项财务制度，为学校增收节支。8、加强存款和现金管理，及时核对核算中心存款，做到帐款相符，对库存现金，要逐步盘点，库存现金不得超过人民核算中心核定的限额。9、每天下班前，严格检查保险柜的上锁情况，妥善保管好钥匙。10、加强学习，不断提高业务水平，与会计人员密切合作，做到相互支持，配合默契。2/30.（三）现金管理制度1、严格按国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，不得随意扩大现金使用范围。（我校现金使用范围为：按国家规定应支付给个人的工资、劳动报酬、出差人员的差旅费和1000元以下的零星开支，1000元以上的开支应使用转账

5、方式结算）此范围已不适应发展要求可删除。差旅费可凭出差通知书及费用票据到校财务结算。2、必须根据财务规定使用现金，不准将公款作为储蓄款私人存储，不准私设“小金库”，单位所有收入必须上缴教育会计集中核算中心统一管理，收取现金必须开具收款凭证，严禁收费不开票、“收入不入账”和“坐支”现金行为的发生。3、学校应根据核算中心核定的限额保留3天至5天的日常零星开支所需的库存现金。库存现金超过限额应及时送存核算中心。提取、运送现金要两人以上同行。4、出纳人员必须做到“日清月结”，不得以借据、白条、实物或其他不符合财务制度的凭证抵充库存现金。5、正常开支借用的现金，必须明确用途、数

6、额并经学校领导批准后方可办理。各类借款必须在任务完成后二周内结算还清，超出一个月未还者，及时追款或从个人补贴中扣回。借用现金应是本单位的正式人员，外单位人员和临时聘用人员不准借用现金。6、出纳应根据会计的收支原始，办理收付业务，办理业务后加盖“收讫”或“付讫”戳记。3/30.7、学校对库存现金、备用金、外币和有价证券等进行定期、不定期抽查盘点。（删除此款）（四）校产管理员岗位职责1.严格遵守国家关于物资工作的各项法律、法规，执行我校资产管理各项规章制度。廉洁自律、坚持原则，自觉维护学校权益。2.按学校资产管理制度负责对学校资产的日常管理工作。3.负责资产分类的界定。参

7、与组织清产核资，资产评估，产权登记及年度检查工作。4.负责学校资产使用情况的动态管理，关注资产效益，发现问题及时提出意见；负责办理资产借用、调转、调剂和调拨等手续，参与资产报损、报失调查、处理及资产报废工作。5.负责资产验收凭证的审核，指导和监督验收凭证的填写，确保其准确性和完整性。负责低值耐用品标签书写或管理，参与、监督、指导资产标签的粘贴。6.负责各类资产管理文件、物资采购文件、校发相关文件等的档案管理。做到归档及时，材料完整，科学规范，查阅方便。7.及时统计库存，每学期期初进行校产的分布核对工作，学期末进行一次校产资盘点工作。8.负责校产管理日