校内ERP模拟实习出纳实习报告.docx

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1、校内ERP模拟实习出纳实习报告　　本人在本次校内ERP模拟实习担任出纳一职。实习过程中学到了课本上没有的知识，获得了难得的实践经验，各方面能力得到了很好的锻炼。我的主要工作是：1.负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交财务总监加盖预留银行印章。2.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由财务总监盖预留银行印章后，负责及时送交银行。3.负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。5.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本

2、号及起始凭单号。7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。8．负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。9.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。10.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。11.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相

3、符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。12.按照国家法令和财务制度及现金管理条例的有关规定，对经有关人员审批后的合法的收支凭证，办理收支手续。对违反财务制度的收支业务，有权拒绝办理，并及时向单位领导报告。13.妥善保管现金和各种有价证券，确保资金的安全和不受损失，不得将公款擅自借与私人或移作他用，不准公款私存、不准白条抵库，库存现金不得超过规定限额，库存现金超过限额发生意外事故，一切损失由责任人负责赔偿，并应每天盘点库存现金。14.根据收付原始凭证及时登记银行存款日记帐和现金日记帐

4、，做到日结日清，帐款相符，不出差错，每月定期与会计结算。在实习过程中，本人遵守实习的纪律和规则，做到不缺课，不迟到，不早退。在工作中尽职尽责，按时完成任职内的任务，提交成果。在和小组成员共同经营模拟公司的过程中发挥团队协作能力，协助其他部门的同事完成工作，与公司同事相处融洽。　　实习了五周的时间，虽然很忙、很累、很烦，但是在实操中我锻炼了自己的财务实操能力，获益还是不少，也对实操有了进一步的认识和体会。同时，培养了自己团队合作精神，为将来真正走向社会打下基础，获益匪浅。希望这五周的努力和汗水能为将来走上真正工作岗位打下坚实基础以前，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，

5、掌握了规律，照葫芦画瓢准没错，经过这次实习，才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。书本上似乎只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我们也会是无从下手。这次实习，我们是既做会计，又做出纳，刚开始还真不习惯，才做了两天，就感觉人都快散架了，加上急着找工作，心情也烦躁了起来，而会计最大的忌讳就是心烦气燥，所以刚开始做的几天，那真是错误百出啊！　　这次模拟实习，学到了很多书本上没有的知识，现总结如下：　　对于出纳工作，出纳登帐的方法：出纳在每一笔经济业务发生的时候，先要取得相关原始凭证，然后根据相应的原始凭证，将其登记记帐凭证。再根据记帐凭证，登记其明细帐。期末

6、，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总帐。结转其成本后，根据总帐合计，填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。这也就是会计操作的一般顺序和基本流程。　　现金日记帐必须采用订本式帐簿，一般为三栏式帐页格式，由出纳人员，现在也就是由我根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收人合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，帐款相符。若有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记帐”进行明细核算。　　银行存款日记帐也必须采用订本式帐簿，一般为三栏式帐页格式，也由我根据银行存款收付款凭证

7、，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记帐”应定期与“银行对帐单”核对，至少每月核对一次。月度终了，企业帐面余额与银行对帐单余额之间如有差额，则必须逐笔查明原因进行处理，并按应当月编制“银行存款余额调节表”。若有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“银行存款日记帐”进行明细核算。　　现金日记帐和银行存款日记帐必须每日结出余额。结帐前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人帐。结帐时，应当结出每个帐户的期末余额