企业采购流程图.docx

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1、2．1．1请购审批业务流程1．请购审批业务流程与风险控制图请购审批业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分总经理财务总监采购部经理采购专员汇总、整理检查库存物资储存情况编写请示报告审批审核审核采购范围内否是权限外否预算内审批审批审核是6权限内按照预算执行进度办理请购手续结束2．请购审批业务流程控制表请购审批业务流程控制控制事项详细描述及说明阶相关部门段开始D11D2相关部门提出采购申请D32提供相关费用预算清单....1．生产部和仓储部等物资需求部门根据企业相关规定及实际需求提出采购申请D12．请购人员应根据库存量基准、用料预算及库存情况填写“采购申请

2、单”，需要说明请购物资的名称、数量、需求日期、质量要求以及预算金额等内容阶D2段控制D3相应建关规范规参照范规范文件资料责任部门及责任人3．采购部核查采购物资的库存情况，检查该项请购是否在执行后又重复提出，以及是否存在不合理的请购品种和数量4．如果采购专员认为采购申请合理，则根据所掌握的市场价格，在“采购申请单”上填写采购金额后呈交相关领导审批5．如果采购事项在申请范围之外的，应由采购部经理、财务总监逐级审核，最终由总经理审批；如果采购事项在申请范围之内但实际采购金额超出预算的，经采购部经理审核后，财务总监和总经理根据审批权限进行采购审批；在采购预算之内的，采购部按照预算执行

3、进度办理请购手续6．采购专员按照审批后的“采购申请单”进行采购采购申请制度请购审批制度《企业内部控制应用指引》采购申请单采购预算表采购部、财务部、生产部、仓储部总经理、财务总监、采购部经理、采购专员2．1．2采购预算业务流程1．采购预算业务流程与风险控制图采购预算业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险总经理财务总监财务部采购部相关部门段....如果采购预算编制依据不科学、不合理，会造成企业资源浪费如果请购与审核、审批部门不分离，容易产生徇私枉法行为，造成资产流失如果采购预算调整未经适当审批或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从

4、而使企业遭受损失审批审核审批审核开始D121D2汇总、整理各部门编制本D3采购预算部门采购预算3编制“年度采购预算表”严格执行组织执行采购预算采购预算4实施采购活动56编制“采购预提出采购算调整方案”预算调整申请下达新的采购预算方案执行新的采购预算方案资料归档结束2．采购预算业务流程控制表采购预算业务流程控制控制事项详细描述及说明1．各生产单位根据年度营业目标预测生产计划，据此编制年度物资需求计划，并编制采阶购预算；仓储部根据企业相关规定和生产用料计划编制采购预算；研发部、行政部根据实段际需求编制采购预算D1控2．财务部预算专员负责汇总、整理各部门提交的采购预算制3．财务部

5、预算专员根据上一年度材料单价、次年度汇率、利率等各项预算基准编制企业“年度采购预算表”，财务部经理签字确认后，报财务总监审核、总经理审批后严格执行....4．请购部门根据实际需求提出采购申请，采购部采购专员应根据市场价格填写采购金额，D2依据企业相关规定以及生产需求情况，判断采购是否合理。如果采购申请合理，提交相关领导审批；不合理的采购申请，则退回请购部门5．调整采购预算的原因包括超范围采购或超预算采购两种。由于市场环境变化，如采购物资的价格上涨，导致实际采购金额超出采购预算或生产突发事件导致采购预算外支出D3等。此时，采购部必须提出采购预算调整申请，即追加采购预算6．财务部接

6、到采购部的预算调整申请后，根据实际情况，参照企业的相关规定进行核对，并编制采购预算调整方案，提交财务总监审核、总经理审批采购申请制度相应建请购审批制度关规范预算管理制度规参照范《企业内部控制应用指引》规范“销售计划”“生产计划”文件资料“年度采购预算表”“采购预算调整方案”责任部门采购部、财务部及责任人总经理、财务总监、采购部经理、财务部经理、采购专员、预算专员2．2．1采购业务招标流程1．采购业务招标流程与风险控制图采购业务招标流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险总经理需求部门采购部经理采购部供应商段....采购招标工作中，如果违反国提供相关

7、资料家法律、法规，企业会遭受外部审核处罚、经济损失和信誉损失采购招标过程如果违反法律、法规及企业规章制度的规定，企业可能会受到有关部门的处罚，造成资产损失参与论证组织论证如果采购招标评2．采购业务招标流程控制表7审不规范、选择选取审批采购业务招标流程控制了不合格的供应最终中标者开始准备招标文件1编制招标书2发布招标信息3进行资格审查4确定资格合格的供应商5发售标书接收标书6初步评审8D1D2D3索取资格审查文件填报资格审查文件购买标书填报标书控制事项商或签订的合同不符合国家相关法律、法规