票据管理制度.pdf

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1、.XXXXXX公司管理制度—————————————————————————————票据管理制度XXXXXX股份有限公司1/4.票据管理制度1．目的与资金相关的票据管理，保证资金安全，规范各种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本制度。2、适用范围适用于与资金相关的所有票据业务办理。3.术语定义票据：现金支票，转账支票，本票，汇票，承兑汇票等。4.引用文件《中华人民共和国票据法》5.职责财务部负责保管票据。6.管理内容和规定6.1票据的保管与使用6.1.1出纳保管公司票据。6.1.2收到票据时，出纳应当按往来单位，票据种类，票据金额，票据日期及票据号码逐一编制成册，将

2、票据复印件交由会计做账。6.1.3票据使用按照各业务部门付款要求结合公司资金状况，会计制作记账凭证后，由出纳依照记账凭证的金额办理，并在票据登记簿中逐一记录。6.1.4出纳签发票据后，由领用人在票据复印件或票根上签字，并将票据复印件或票根黏贴在付款凭证上。6.1.5出纳签发票据时，必须按照票据登记簿中所记录编号顺序进行，不得跳号。6.1.6即将到期的票据，应及时填写托收申请，委托银行办理，到账后及时办理收款手续，并将附件交由会计做账。6.1.7票据填错需重开时，应将错误票据连同票根一起加盖作废章后由出纳保管。6.1.8未使用的票据需5天之内交予出纳进行票据注销登记。2

3、/4.6.1.9票据领用人不得将票据借给他人或擅自改变用途及使用限额，由此引发的后果由领用人承担。6.1.10为方便企业财务报表的编制，财务部定于每月25日停止签发票据，各相关票据领用人要安排好票据的使用，提前或推后请签。6.2票据的遗失处理6.2.1票据保管人、领用人员必须保管好票据，若不慎遗失，由当时的持票人负全责。6.2.2部分票据遗失时的处理方法6.2.2.1持票人持有的现金支票不慎丢失时，持票人应立即上报财务部，财务部及时联系银行采取措施。6.2.2.1持票人持有的转账支票不慎丢失时，持票人应立即上报财务部并同时联系收款单位请求协助防范。6.2.2.2持票人

4、持有的银行汇票、银行承兑汇票等若遗失，持票人应立即上报财务部，并同步通知收款单位、收款人、兑付银行、签发银行并请求协助。6.2.3票据的核销必须经财务部经理批准并指定核销日期，任何人不得擅自销毁票据。6.2.4票据核销时由财务部经理、审计人员与票据保管员共同审核票据的金额、数量等，确保票据是使用过的或已缴款的，并编制核销票据登记薄进行记录。6.2.5票据核销后，票据保管人应盖上“作废”章并随同记账凭证，按照票据的本号与序号的相应顺序装订成册，妥善保存，保存期之内禁止销毁。6.2.6核销后的票据保存期限为10年，与票据相关的领用凭证、核销凭证的保存期限不低于10年。6.

5、3票据的结算6.3.1出纳收到票据时，应当严格审核票据要素的真实性、合法性。6.3.1.1票据的印鉴是否加盖清晰。6.3.1.2票据的金额应与业务部门核实。6.3.1.3票据的出票人及收款人应填写规范，字迹清晰无涂改。6.3.1.4票据金额用大写中文和小写阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。3/4.6.3.1.5票据的有效期是否在规定时效内。6.3.2票据的背书6.3.2.1背书要连续，背书粘单上的签章符合规定，背书人的签章符合规定。6.3.2.2背书粘单上必须加盖企业银行预留印签。6.3.4财务部出纳收到转账支票、银行汇票等，要及时到银行办理入

6、账手续，当日不能办理，需请示上级主管后妥善保管，于下一个工作日办理。6.3.5若银行退票，票据业务经手人应立即到签发单位进行更换.6.4票据管理的其他规范6.4.1企业票据与印鉴的保管分开，出纳员不得保管所有印鉴。6.4.2各种票据的付款期限：6.4.2.1支票的付款期限为自出票之日起10日内。6.4.2.2银行本票的付款期限为自出票之日起最长不超过2个月。6.4.2.3银行汇票的付款期限为自出票之日起1个月内。6.4.2.4承兑汇票的最长付款期限不超过6个月，提示付款期限自汇票到期日起10日内。6.4.3出纳离职或调职时，必须办理移交手续，移交不清的禁止其离职或调职

7、。7附则7.1本办法自下发之日起实施；7.2本办法由财务部编制并负责解释。4/4