会计电算化13日常账务处理填制凭证-结账讲课教案.ppt

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1、会计电算化13日常账务处理填制凭证-结账1、填制凭证填制凭证是电算化方式下工作量较大的一项内容，一般根据原始凭证直接在计算机上填制记账凭证。填制凭证的功能包括：（1）增加凭证（2）修改凭证（3）删除凭证（4）查询凭证（1）增加凭证记账凭证的内容一般包括凭证头部分和凭证正文部分两个部分1、凭证头部分凭证类别：可以输入凭证类别字，也可以参照输入凭证编号：一般由系统分类按月自动编号，即每类凭证每月都是从0001号凭证开始。制单日期：填制凭证的日期附单据数：输入原始单据张数2、凭证正文部分摘要：输入本笔分录的业务说明，要求简

2、洁明了，不能为空。科目：必须输入末级科目。辅助信息：对于要进行辅助核算的科目，系统提示要输入相应的辅助核算信息。（往来客户、供应商往来、个人往来、部门核算，项目核算）金额：金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入操作【例25】增加一张普通凭证。1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购买办公用品。步骤：总账-凭证-填制凭证-单击增加按钮-选择凭证类型-输入制单日期-输入附单据数-输入摘要-输入科目名称-借方金额—回车自动跳到下一行-输入科目名称-贷方金额操作【例26】增加一张有

3、辅助核算信息的凭证。1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款（即摘要为收到货款）借：银行存款-工行存款30000贷：应收账款30000单击“增加”-在填制过程中输完客户往来科目“1131”弹出“辅助项”-选择输入客户“育新小学”发生日期单击“确认”提示1、采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期2、凭证一但保存，其凭证编号不能修改3、正文中不同的摘要可以相同也可以不同，但不能为空，每行摘要将随相应的会计科目明细账、日记账中出现4、科目编码必

4、须是末级科目编码，既可以手工直接输入，也可以选择输入5、金额不能为“零”；红字以“-”号表示6、可按“-”键取当前凭证借贷金额的差别当前光标位置（2）修改凭证在填制凭证中，通过翻页查找或输入查询条件，找到要修改的凭证，将光标移到修改的地方进行修改即可。可修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等（3）删除凭证①作废/恢复凭证。凭证作废的方法：进入填制凭证并找到作废的凭证后，执行“制单→作废/恢复”命令，凭证上显示“作废”字样，表示已作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。对当前的作废凭证执行“制单→作废

5、/恢复”命令，可取消作废标志，恢复为有效凭证。（3）删除凭证②整理凭证。凭证整理指删除所有作废凭证并对凭证重新编号，但只能对未审核的凭证做整理。（4）查询凭证总账系统的填制凭证功能不仅是各账簿数据的输入口，同时也提供了强大的信息查询功能。不仅可以查询符合条件的凭证信息，还可以查看到当前科目最新余额、外部系统制单信息、联查明细账等。操作操作【例27】查询未记账的付款凭证。操作步骤：①执行系统菜单“凭证→查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。②选择输入查询条件，例如“付款凭证，未记账凭证”。单击“辅助条件”按钮，可输入

6、更多查询条件。③单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。④双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证2、审核凭证审核凭证是指审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再审核。凭证应逐张审核。操作【例28】更换审核的操作员，以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件。操作步骤：①执行“文件→重新注册”命令，打开“注册控制”对话框。②以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件。帐套：666；会计年度：

7、2006；操作日期：2006-01-31；用户名：002③单击“确定”按钮操作【例29】审核凭证操作步骤：①执行系统菜单“凭证→审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框②输入查询条件，可采用默认值③单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。④双击要审核的凭证或单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。⑤凭证审核，无误后单击“审核”按钮，凭证底部的审核处自动签上审核人姓名⑥单击“下张”按钮，对其他凭证签字。⑦最后单击“退出”按钮3、记账记账凭证是审核签字后，由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算

8、机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总并登记总账和明细账、日记账、部门账，往来账、项目账以及被查账等。记账一般采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机进行数据处理，不用人工干预。记账操作每月可多次进行。操作【例30】记账操作步骤：①执行系统菜单“凭证→记账”命令，进入“记账”窗口。②第一步，单击“全选”按钮，选择所有要记