商业银行负债的经营word版本.ppt

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1、商业银行负债的经营管理一、商业银行负债的概念银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。（本章以狭义负债为研究对象）银行负债的基本特点它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的经济业务或将来可能发生的经济业务都不包括在内它的数量是必须能够用货币来确定的，一切不能用货币计量的经济业务都不能称之为银行负债负债只能偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。二、银行负债的构成存款借入

2、款项其他负债三、银行负债的作用是商业银行吸收资金的主要来源是保持银行流动性的手段是社会经济发展的强大推动力构成社会流通中的货币量是银行同社会各界联系的主要渠道四、银行负债管理的基本原则依法筹资原则成本控制原则量力而行原则结构合理原则第二节商业银行存款业务及管理一、传统的存款业务二、存款工具创新三、存款成本管理一、传统的存款业务活期存款定期存款储蓄存款活期存款活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能，能提高银行的信用创造能力活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平活期存款还是商

3、业银行扩大信用，联系客户的重要渠道。定期存款定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款定期存款是银行稳定的资金来源定期存款的资金利率高于活期存款定期存款的营业成本低于活期存款储蓄存款储蓄的概念：贮藏包括政府储蓄，企业储蓄和居民个人储蓄资金运用：投资资金来源：等于收入和消费之差，即政府、企业、居民个人的所有货币收入扣除各项生产性和消费性支出后的剩余部分狭义：储蓄存款储蓄存款美国：存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间，提出书面申请提款的一种账户。我国：是指居民个人在银行的存款，政府机关，企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款，公款私存被视

4、为违法现象。二、存款工具创新存款工具创新的原则规范性原则效益性原则连续性原则社会性原则具有代表性的存款工具创新简介活期存款工具创新可转让支付凭证账户超级可转让支付凭证账户定期存款工具创新可转让定期存单货币市场存单自动转账服务账户协定账户具有代表性的存款工具创新简介储蓄存款工具创新零续定期储蓄存款联立定期储蓄指数存款证股金汇票账户特种储蓄账户三、存款成本管理存款成本构成利息成本：指银行按约定的存款利率与存款金额的乘积，以货币形式直接支付给存款者的报酬营业成本：除利息以外的其他所有开支资金成本：为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和可用资金成本：指银行可用资金所应负担的主要

5、成本相关成本：风险成本和连锁反应成本加权平均成本：存款资金的每单位平均借入成本边际存款成本：银行增加最后一个单位存款所支付的成本存款成本控制存款结构和成本选择存款总量和成本控制可用资金的历史平均成本和边际成本分析存款结构和成本选择尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而应以银行存款的派生能力相适应存款总量和成本控制逆向组合模式：存款总量增长，成本反而下降同向组合模式：存款总量增长，成本随之上升总量单向变化模式：存款总量不变，成

6、本不变成本单向变化模式：存款总量不变，成本增加可用资金的历史平均成本和边际成本分析可用资金的历史平均成本：是指银行对已吸收的存款的全部利息成本加上营业成本除以全部可用资金可用资金的历史平均成本，对评价银行迄今为止的经营状况有极其重要的意义，但其主要缺陷是不考虑未来利息成本变动。对银行经营来说，具有决定意义的是已产生和将要产生的资金运用，因此确定边际存款成本有其特殊的重要性历史加权平均成本法计算公式为f:表示各类存款或资金来源的数量X：表示每种存款的单位成本X:表示银行全体资金来源的单位加权平均成本历史加权平均成本法每种存款的单位成本包括利息成本和其他成本，计算时可将这两种成本加起来再乘以存

7、款数量，也可以分别相乘后加总，即：边际成本法某种资金的边际成本计算公式为：如果新增资金中有X部分用于补充现金资产，不能算作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：第三节银行借款业务及管理一、短期借款业务及管理二、长期借款业务及管理短期借款的意义意义提供了绝大多数非存款资金来源满足银行周转金需要的重要手段提高了商业银行的资金管理效率扩大银行的经营规模、加强外部的联系和往来短期借款的主要渠道同业借款向中央银行借款转贴现回购协议