国际结算与实物案例第章ppt课件.ppt

《国际结算与实物案例第章ppt课件.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、第五章银行保函与备用信用证学习目标：1.掌握银行保函的定义、作用、种类和银行保函的基本内容及保函项下银行的付款责任；2.掌握保函和备用信用证运用应注意的事项；3.了解银行保函与基础合同的关系、银行保函的开立方式和业务流程以及保函项下索赔与理赔的流程；4.了解备用信用证与银行保函、跟单信用证之间的异同。关键概念：第一节银行保函基本知识一、银行保函的定义、作用及当事人(一)银行保函的定义银行保函(BANKER’SLETTEROFGUARANTEE，L/G)是指银行以自身的信誉，应其客户(委托人)的要求或应其他人(指示方)的指示而开立的保证文件

2、，它就委托人关于某一基础合同的债务或责任向第三方当事人(债权人或受益人)做出保证，如委托人未能履行合同规定的义务则由银行向第三方当事人做出赔偿。(二)银行保函的作用(1)第二性的偿付责任(SECONDOBLIGATION)，又称为从属的偿付责任(ACCESSORYOBLIGATION)，即担保人的偿付责任从属于或依附于委托人在基础合同项下的责任和义务。(2)第一性的偿付责任(PRIMARYOBLIGATION)，又称为独立的付款承诺(INDEPENDENTUNDERTAKINGOFPAYMENT)，即担保人的偿付责任独立于委托人在基础合同

3、项下的责任和义务。只要保函规定的偿付条件已经具备，担保人就应偿付受益人的索偿。至于委托人是否未履行基础合同项下的责任义务，是否已被合法地解除了该项责任义务，担保行不负责任。(三)银行保函涉及的当事人1.基本当事人(1)委托人(PRINCIPAL)或称为投保人(APPLICANT)，是指向银行提出申请并委托银行开立保函的当事人。(2)受益人(BENEFICIARY)，即基础合同的债权人，接受保函并有权按保函规定向担保银行提出索赔的当事人。受益人是基础合同中与委托人相对的当事人。(3)担保人(GUARANTOR)，即开立保函的银行。2.可能涉

4、及的相关当事人(1)通知行(ADVISINGBANK)，也称为传递行(TRANSMITTINGBANK)。因担保行与受益人分处两地，该银行受担保行之托将保函代为传递或通知保函。(2)保兑行(CONFIRMINGBANK)。应担保行的要求，保兑行以其自身卓著的信誉在担保行已经做出的支付承诺之外另行附加保证，承诺一旦发生担保行无故拒付或无力支付的情况，由其代为履行付款责任。(3)反担保行(COUNTERGUARANTOR)。委托人求助于本国银行的支持，要求本国银行委托其在受益人所在地的往来银行出具保函，并同时做出在受托行遭到索赔时立即予以偿付

5、的承诺。接受申请人委托而发出开立保函委托指示的银行就称为反担保行，而受益人所在地的受托行成为实际上的担保行。二、银行保函的开立方式与业务流程(一)银行保函的开立方式1．直接担保直接担保，又称直开，是指担保银行应委托人的申请，径向受益人开立保函，并凭此直接向受益人承担责任的一种方式。按保函开立后是否通过通知行转交，分为直交或转交。2．间接担保间接担保，又称转开。委托人所在地的银行应其客户的请求，根据标书或合同的有关规定以及受益人所在国的惯常做法及法律要求，以提供反担保的形式来委托另一家银行(通常为受益人所在地的银行，即担保行)代其出具保函，

6、并由后者向受益人承担付款责任的一种方式。(二)银行保函的格式和内容保函格式(FORMOFGUARANTEE)即保函的文字条款，它体现保函项下担保人所承担的责任和义务以及责任范围的大小。不同的格式反映着担保人在某一担保类别下不同的风险程度和不同的赔付或付款承诺。银行保函的内容应该清晰、准确，避免过多的细节。保函必须具备以下八大要素。(1)各方当事人的名称和地址，包括委托人或申请人、受益人、担保行、通知行。(2)要求开立保函的基础合同内容，如有关的交易合同、协议、编号，或标书的编号、日期，或供应货物的名称、数量，工程项目名称等。(3)保函的编

7、号、开立日期、有效日期、保函的种类、保函的金额和货币名称。(4)承诺条款又称为责任条款，表明担保行在何种条件下，凭受益人提交的何种单据、证件负责向受益人付款。(5)索偿条件，一般应规定单据化条款。(6)索偿办法，指受益人向担保行提出索偿的方式(如信索或电索)和路线(是否通过通知行)等。(7)减额条款。保函应明确规定，在某一特定日期或在向担保人提示保函规定的某种单据后，保函金额可以减少某一特定金额或可事先决定的金额。(8)其他条款。包括与保函有关的保兑、修改、撤销及仲裁等内容。上述八项内容连贯起来，即可获得一份内容完整的保函格式与内容。(三

8、)银行保函的业务流程在保函有效期内，银行在该笔担保项下承担一种或有负债，直到保函效期届满为止。银行保函的业务流程如下。1.申请人申请出保申请人填写开立保函申请书，或与担保行签订委托担保协议，提