资产管理办法(2).docx

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1、.资产管理办法一、总则为规范公司资产管理工作，提高资产使用效率，特制定本办法。二、资产的定义（一）本办法所称资产，是指可在一定时间内循环周转使用的建筑物、设备、工具、软件等。根据管理需要，资产可以划分为固定资产、无形资产和低值易耗品。（二）固定资产，指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具，以及其它与经营有关的设备、器具、工具等。不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上、可独立使用，且使用期限超过二年的，也应作为固定资产管理。（三）无形资产，指使用期限超过1年的应用软件。（四）低值易耗品，指未作为固定资产管理的可周转使用的工具、器具、办公桌椅等。三

2、、资产管理责任部门及管理职责（一）财务部1、负责参与资产管理办法的制订和修订。2、负责资产的预算审核。3、负责工程预算、决算以及资产验收、报废、盘点、审计等工作。(审计)4、负责资产的财务核算。5、负责建立资产档案，登记保管台帐。6、负责监督资产管理效果。（二）综合办1、负责参与资产管理办法的制订和修订。2、负责信息系统相关软、硬件资产的市场调研、选型工作，负责制定公司电脑设备的配置标准。3、负责信息系统相关软、硬件资产采购、验收、调配、报废、处置的审核工作。4、负责信息系统相关软、硬件资产的日常维护工作。5、负责制定办公家具的配置标准。6、负责办公家具（沙发、茶几、桌

3、椅、书柜等）的管理和调配。'..7、负责总经理（含副总经理、总经理助理）以上级别领导办公资产的统一管理。8、负责资产的验收、保管、发放、调配、维护、报废、处置等日常管理工作。（三）物业部1、负责大型土建、改扩建工程的立项、控制、预决算、验收等管理工作；2、负责外购资产的采购。3、负责日常技改、装修、维修等工程项目的立项、控制及验收管理。（四）招商企划部门1、负责企划美陈类工程项目的立项、控制、验收等管理工作。2、负责企划美陈、道具类资产的保管。（五）资产使用部门1、负责本部门资产的日常管理工作。2、资产使用部门需设置资产管理员，负责部门资产的领用、登记、保管、盘点、转移

4、等工作。3、部门资产管理员调岗，由部门经理组织对部门内部资产进行盘点，在此基础上进行岗位交接。四、新增资产管理（一）工程建设项目形成的资产管理1、工程竣工验收及资产移交（1）工程资产验收①项目竣工后，项目负责人负责准备竣工资料。竣工资料包括工程决算、竣工图纸、新建资产明细表、相关技术资料、拆除资产清单等。其中竣工决算应按照工程资产入账原则进行编制。②竣工资料准备完毕，项目负责人发起验收流程，召集施工单位、使用部门、技术部门、资产管理部门、综合办、财务及审计部门组成验收组对工程进行验收。确认工程按设计要求施工且资产达到可使用状态，审查工程决算、相关技术资料等符合要求，审查

5、资产清单按照工程资产入账原则进行了准确划分。（2）工程资产的入账原则工程项目竣工后，应根据工程验收报告，按照资本性支出和费用性支出划分原则，确定'..工程资产的入账方式。①结构改造、土建等工程形成的资产，需划分为工程主体和附属设施（如装修装饰、检修口、造型等）。资产按主体工程类别入账核算，同时在该资产备注中详细列示：ⅰ、按轴线确定的该主体工程详细位置、面积以及按主体面积计算的工程单位平米造价；ⅱ、主体工程的总造价及平均单位平米造价；ⅲ、附属设施按主体工程面积计算的平均单位平米造价；ⅳ、可辨认附属设施清单（包括名称、数量、位置）。②机电安装、系统改造工程形成的资产，需划分

6、为系统核心设备（系统主机、系统控制中心、系统软件等）及其附属设施（棚上和地下管线、对应设施：喷淋头、烟感、广播等）。资产按系统核心设备类别入账核算，同时在该资产备注中详细列示：ⅰ、按轴线确定的该核心设备安装位置；ⅱ、核心设备单位造价、数量及总造价；ⅲ、附属设施名称、数量、单位造价及总造价。③其他新建项目形成的资产，按照本办法资产定义划分为不同资产类别分别入账。④为保持资产原有使用功能，发生的拆改、修理等工程，工程竣工后直接列入修理费。⑤对原有资产进行技术改造或结构改造，改变资产的使用功能且改造后资产预计使用期限超过1年的，或延长资产整体使用寿命的，工程竣工后应对原资产价

7、值进行调整，同时依据改造后的主体（或核心设备）及附属设施（设备）资料对原资产相关信息进行调整。⑥工程竣工后资产的入账方式由物业和财务部依据上述原则共同确认。（3）工程资产移交、入账流程①工程竣工验收完毕，资产管理部门核查对应现场检查施工方提供的各种资产清单与实物是否相符，并据此清点资产及剩余工程材料，按类别办理资产入库手续，出具验收入库单，并建立相应资产台帐。②对工程拆除的资产，应由验收组评定拆除资产的使用价值。无使用价值的列为报废资产，履行资产报废手续；尚有实用价值的，按照闲置资产处理原则纳入闲置资产管理。③财务部依据工程验收单、资产验