U861合并报表培训ppt课件.ppt

《U861合并报表培训ppt课件.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、用友U861合并报表功能与应用培训财务知识合并报表概念它是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司和子公司单独编制的个别报表为基础，由母公司编制的综合反映企业集团财务状况、经营成果及现金流量的会计报表。作用（1）对外：提供反映母子公司集团全貌的整个情况（2）对内：避免利用控股关系，人为粉饰会计报表合并什么资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表抵销处理母公司对子公司股权投资项目与子公司所有者权益项目盈余公积项目母公司与子公司、子公司相互之间发生内部债权债务项目内部投资收益项目与子公司利润分配有关项目的抵销内部盈余公积的抵销支持多种会计核算基础（权益法、成本法）项

2、目购买法一购买法二购买法三在单个报表中，母公司对子公司投资的核算方法权益法；并且将子公司全年的净利润的控股份额作为母公司的投资收益。权益法；仅仅将子公司收购日后的净利润的控股份额作为母公司的投资收益。成本法；仅仅将子公司宣布的现金股利的对应份额作为投资收益。合并报表利润将子公司全年的净利润的控股份额归入合并利润。将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润合并价差收购时支付的金额与会计期末的子公司的净资产的对应份额的差额。合并价差≠母公司帐上的股权投资差额收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额的差额。合并价差=母公司

3、帐上的股权投资差额收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额的差额。母公司帐上不再区分出股权投资差额初始设置建账：以ADMIN登录系统管理，建立集团账套。初始设置在U8【系统管理】设立用户及授予功能权限。在合并报表系统中，系统管理这里的设置只是功能权限的一部分，它还将同分析公司、非分析公司的功能权限相结合，共同组成合并报表系统中完整的功能权限控制。设立用户数据权限：在U8【企业平台】－【数据权限设置】对用户进行可操作公司的数据权限设置。设立实体公司：在U8【企业平台】－【基础档案】－【企业目录】对账套所属集团的实体公司进行设定。初始设置分析公司：在合并报表系统中，分析

4、公司是指可以拥有该系统所有功能权限的公司，通常您可以理解为是合并工作的主体公司，他完成的主要工作是定义合并科目、抵销关系、下发样表、采集数据、执行生成合并或汇总报表、完成检索分析等功能。在合并报表系统中，对分析公司的管理还主要体现在为该公司分配一个私有数据库。非分析公司：他在合并工作中只能完成采集数据和内部往来对账的功能，即按分析公司下发的样表格式，填报本单位的个别报表、内部交易数据，核对本单位与集团内其他单位之间的内部往来数据。系统登录IE设置:IE6.0.2600以上。IE安全设置控件下载：第一次登陆时需要。私有数据库在合并报表系统中非分析公司不存储数据，而是将本公司有关

5、的数据写入（或者是离线采集后传入）分析公司下发的样表，所有的数据都存储在分析公司中，也就是存在分析公司关联的数据库中。每个分析公司必定有一个私有数据库，而且该数据库也专属于这个分析公司，要设定分析公司，就一定要创建一个专门存储分析公司数据的私有数据库。操作步骤【资源】-【私有数据库管理】分析公司管理进入合并报表系统要首先选定分析公司，然后才能展开编制合并报表的一系列工作。集团用户可以根据自身情况设定分析公司。操作步骤【资源】-【分析公司管理】合并科目合并科目是在合并报表系统中设置的科目，是完成合并报表中内部交易抵销的基础因素，其主要用途是：采集内部数据定义抵销关系做抵销分录注

6、意：合并科目是抵销项目，与总账中的科目无关。操作步骤：【合并报表】-【初始】-【合并科目】合并科目要先应用，并且可以停用、重新启用、删除。合并科目系统科目分四类：第一类是系统预置科目，被系统占有且固定预置的，供用户参考备用，是涉及投资和内部销售类抵销关系的科目；判断此类科目标准：有系统预置名称。第二类是内部往来类，是涉及内部往来抵销关系的科目。第三类是抵销资产减值准备类的科目。例如：抵销内部应收账款计提的坏账准备时所用到的科目应设为本类科目。第四类为其他科目。这类科目只在手工录入抵消分录时可以使用，不参加内部交易数据的采集过程。用户只能定义后三类（内部往来类、抵销资产减值准备

7、类、其他）科目。抵销关系管理权益类、内部销售类抵销关系由系统固定预置，不可以自由定义。用户可以自定义内部往来类、抵销资产减值准备类抵销关系。抵销关系必须先置为应用状态。应用后的抵销关系可以停用、重新启用、删除（同时删除抵销分录）。样表资产负债表利润表利润分配表现金流量表样表类型：系统提供年、半年、季、月、日供选，默认年。【文件】-【应用模板】表页属性汇总合并如果一张表页上有涉及内部交易抵销的项目，则应将该表页设置为合并属性；反之，如果一张表页上的项目只需要汇总，不需要抵销，则应将该表页设置为汇总属性。只