实务考试公式汇总.doc

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1、第一模块计算公式汇总01计算公式汇总一、总投资1.工程建设其他费用二工程费用X工程建设其他费比例2.基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）X基本预备费费率3.涨价预备费（P170例6-13）2=立[（1+/7-1]t=l4.建设期利息（教材P174例6-15、6-16）借款额在建设期各年年初发生时建设期利息的估算名+4E]借款额在建设期各年年内均衡发生时建设期利息的估算楠"加二、评价指标1.静态投资回收期（Pt）二累计净现金流量开始出现正值的年份数T+上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量2.动态投资回收期（Pt'）二累计净现金流量折现值开始出现正值的年份数

2、T+上年累计净现金流量折现值绝对值/当年净现金流量折现值3.净现值（NPV）n泗顷）=v（cr-CO）（1+沪4.净年值（NAV）NAVQ）=NPVQ）3P，W5.内部收益率（IRR）V（a-cQ（i+j?ffr=oHDt6.净现值率（NPVR）=NPV/项目全部投资现值7.利息备付率二息税前利润/应付利息8.偿债备付率二（息税折旧摊销前利润-所得税）/应还本付息额9.资产负债率二负债总额/资产总额10.流动比率二流动资产/流动负债11.速动比率二（流动资产-存货）/流动负债12.效果费用比二效果/费用费用效果比二费用/效果三、财务分析1.营业收入:设计生产能力X

3、运营负荷实际生产数量X产品预计价格2.成本与费用利润总额=营业收入-总成本费用-营业税金及附加总成本费用二经营成本+折旧费+摊销费+利息支出己手写板图示0101-0101p・iA,僧额本息（A/p,i,5）-r・i、等额还本，利息照付©手写板图示0101-丽经营成本=萌成剪同变成本一J生产负荷3.固定资产折旧一一必须熟练掌握折旧方法：（1）年限（工作量）平均法：年折旧率=（原值-残值）/年限X100%（2）双倍余额递减法：年折旧率二2/年限X100%年折旧额=年初固定资产净值X年折旧率年初固定资产净值二固定资产原值-以前各年累计折旧在折旧年限的最后两年，将固定资产

4、净值扣除残值后的净额平均摊销。（3）年数总和法：年折旧率=（折旧年限-已使用年数）/折旧年限累计代数和4.无形资产和其他资产摊销（无残值）年限（工作量）平均法：年摊销额二无形资产和其他资产原值/年限5.利息支出（教材P220例8-4、8-5）——必须熟练掌握（1）等额还本付息方式A=Ic（A/P,I,n）每年支付利息二年初借款余额X年利率每年偿还本金二A一每年支付利息年初借款余额二匚一本年以前各年偿还的本金累计（2）等额还本、利息照付方式4=^+Zcx（l-—nn每年支付利息二年初借款余额X年利率每年偿还本金二Tc/n四、市场预测1.弹性系数法（价格弹性、能源需求

5、弹性）（教材P88例3-3和3-4）收入（价格）弹性二购买量变化率/收入（价格）变化率2.移动平均法（简单移动平均法、加权移动平均法）（教材P92例3-7）3.指数平滑法（教材P95例3-8）Fo=（X1+X2+X3）/3Ft=aXt+（1-a）Ft-i五、赢得值法费用偏差=已完工作预算费用-已完工作实际费用进度偏差二己完工作预算费用-计划工作预算费用费用绩效指数二己完工作预算费用/己完工作实际费用进度绩效指数二已完工作预算费用/计划工作预算费用六、总图技术经济指标1.投资强度二项目固定资产总投资！项目总用地面积注：项目固定资产总投资包括厂房、设备和地价款、相关税

6、费2.建筑系数二（建筑物占地面积+构筑物占地面积+堆场用地面积）+项目总用地面积X100%注：一般工业项目建筑系数应不低于30%3.场地利用系数=建筑系数+[（道路、广场及人行道占地面积+铁路占地面积+管线及管廊占地面积）《项目总用地面积X100%]4.容积率二总建筑面积+总用地面积注：当建筑物层高超过8米，该层建筑面积加倍计算5.行政办公及生活服务设施用地所占比重二行政办公、生活服务设施占用土地面积小项目总用地面积X100%注：工业项目所需行政办公及生活服务设施用地面积不得超过工业项目总用地面积的7%七、进口设备购置费估算（P161例6-7）（实务第六章）进口设

7、备购置费=进口设备货价+进口从属费用+国内运杂费（1）进口设备的货价：离岸价（FOB）与到岸价（C1F）（2）进口从属费用=国外运费+运输保险费+进口关税+进口环节消费税+进口环节增值税+外贸手续费+银行财务费%1国外运费=离岸价（FOB价）X运费率或=单位运价X运量%1国外运输保险费=（离岸价+国外运费）X国外运输保险费率%1进口关税=到岸价X外汇牌价X进口关税税率%1进口环节消费税二（到岸价X外汇牌价+进口关税）/（1-消费税率）X消费税率%1进口环节增值税=（到岸价X外汇牌价+进口关税+消费税）X增值税率%1外贸手续费=到岸价X外贸手续费费率X外汇牌价%1银

8、行财务费=