固定资产管理的基本操作ppt课件.ppt

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1、第五节固定资产管理的基本操作教学目的与要求:系统学习固定资产系统初始化、日常业务处理、期末业务处理和数据维护的方法。设置账套参数基础设置初始设置原始卡片录入固定资产卡片管理日常业务处理固定资产增减管理折旧处理固定资产变动管理制单处理期末业务处理对账与结账处理数据接口管理账表管理数据维护重新初始化账套固定资产管理系统的主要功能：启用固定资产模块1、账套主管——账套——启用2、启用固定资产设置账套参数六大步骤：1、约定及说明2、启用月份3、折旧信息4、编码方式5、账务接口6、完成六大步骤：1、约定及说明2、启用月份3、折旧信息4、编码

2、方式5、账务接口6、完成设置账套参数六大步骤：1、约定及说明2、启用月份3、折旧信息4、编码方式5、账务接口6、完成设置账套参数六大步骤：1、约定及说明2、启用月份3、折旧信息4、编码方式5、账务接口6、完成设置账套参数六大步骤：1、约定及说明2、启用月份3、折旧信息4、编码方式5、账务接口6、完成设置账套参数六大步骤：1、约定及说明2、启用月份3、折旧信息4、编码方式5、账务接口6、完成设置账套参数基础设置1、选项设置２、部门档案设置３、部门对应折旧科目设置1432基础设置４、资产类别设置123545、增减方式设置6、使用状况设

3、置7、折旧方法设置基础设置掌握：固定资产卡片管理和固定资产增减管理。熟悉：固定资产变动管理。日常处理原始卡片录入部门参照、增减方式参照、使用状况参照……固定资产卡片管理1、卡片查询2、卡片修改与删除固定资产增减管理1、固定资产增加123固定资产增减管理1、固定资产增加只需在资产增加功能下录入该资产的卡片，保存即可。新卡片的第一个月不提折旧，折旧额为空或零。原值一定是卡片录入月初的价值，否则将会出现计算错误。如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧产，该累计折旧和累计工作量是进入本企业前的值。已计提月份必须严格按照该资产在其他

4、单位已经计提或估计已计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。固定资产变动管理固定资产变动=使用过程中，调整卡片上的某些项目变动内容包括：部门转移、原值/使用状况/使用年限/折旧方法/净残值（率）变动等原始凭证：变动单变动单保存后不能修改，只能在当月删除后重新填制。进行使用年限调整的资产，在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。进行折旧方法调整的资产，在调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。如果进行累计折旧调整，则应保证调整后的累计折旧大于净残值。固定资产变动管理(1)原值变动固定资产变动管理(

5、2)部门转移掌握：固定资产折旧处理和制单处理的方法。。了解：对账与结账、账表管理等。5.5期末处理折旧处理(1)计提折旧折旧处理(2)生成折旧费用分配凭证固定资产增减管理2、固定资产减少132456固定资产增减管理2、固定资产减少如果误减少资产，可以使用系统提供的纠错功能来恢复。只有当月减少的资产方可以恢复。如果资产减少操作已做了凭证，则必须在删除凭证后才能恢复。只要卡片未被删除，就可以通过卡片管理功能中的[已减少资产]功能来查看减少的资产。1、立即制单2、批量制单在固定资产系统中生成的凭证可以在[凭证查询]功能中进行查询，修改和

6、删除。由固定资产系统传递到总账系统中的凭证，在总账系统中不能修改和删除。修改凭证时，能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录、系统缺省的折旧科目，而系统填写的分录的金额是与原始交易相关的，不能修改。制单处理1、对账如果对账不平，需要根据固定资产系统初始化时是否选中[选项]对话框中的[在对账不平情况下允许固定资产月末结账]来决定固定资产子系统是否可以结账。2、结账本期不结账，将不能处理下期的数据；结账前一定要进行数据备份。不能跨年度恢复数据，即本系统年末结转后，不能利用[反结账]功能恢复年末结转。对账与结账处理固定资产中的报表

7、账簿分析表统计表折旧表固定资产总账固定资产明细账固定资产登记簿部门折旧计提汇总表固定资产及累计折旧表（一）固定资产及累计折旧表（二）固定资产折旧计算明细表固定资产原值一览表固定资产统计表评估汇总表评估变动表盘赢盘亏报告表愈龄资产统计表投龄资产统计表部门构成分析表价值结构分析表类别构成分析表使用状况分析表账表管理数据维护数据接口管理即卡片导入功能，可以将企业已有的固定资产核算系统的资产卡片自动写入到本系统中，以减少手工录入卡片的工作量。数据维护重新初始化账套系统在运行过程中发现账簿中的数据错误很多或太乱，无法或不想通过反结账功能纠错

8、，这时可以重新初始化账套，即重新建立固定资产子账套。