采购赠品处理方法.doc

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1、我的处理方式有如下几种，仅供参考：一、A－A方法1、在下采购订单时，将赠送数单独下达一张订单，单价为0。可与供应商沟通，开票时包含赠送数但不包含此部分金额。如买100，送10，共110，单价1元，金额共100，开票时数量是110，金额是100。系统中做到货单时，可将两个订单做在一个到货单上，然后一起入库，也可分开做，入库时也分开两张入库单，系统中做采购发票时可选择对应的入库单做发票。无需进行手工结算。方法2、在下采购订单时由采购员对赠送数的价格进行分摊（系统外算好），按分摊后的数量与价格下单。二、A－B下达采购订单时分开下单，要求供应商开票明细包含A和B，且

2、B为0价格（0价格可否在发票上出现需你核实一下）。然后在系统中做发票，引用两个入库单。三、C（你描述的单独送A或B我没太明白）是一次性的还是每次都送？有没有比例？赠送数量与订单数量有没有逻辑关系？这个我觉得还是单独下单，供应商相同，到时候做发票也可以做在一起。以上个人觉得都不用手工结算。除非是隔月到票的那一定要手工结算了。增加一种入库单类别，如赠品入库，对应的应付科目设置为“赠品入库”，每月汇总，从应付模块中，单独结转入“营业外收入”，在实务操作中就有两步：1、供应链/采购管理/采购入库：录入赠品入库单据（按公允价值计量），结算入库后生成分录如下，借：材料（

3、库存商品）贷：应付账款-赠品入库2、应付款管理/付款单录入：录入付款单，结算科目列为“营业外收入”，制单处理后，生成分录如下，借：应付账款-赠品入库贷：营业外收入两笔综合起来，就是我们所要的分录：借：材料（库存商品）贷：营业外收入只是麻烦点，同步做好了存货管理模块的业务，也做好了赠品入账的会计分录。AEWJHABEWaFvGkjh