保证金管理制度.doc

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1、保证金管理制度总则：本制度适用于员工保证金、客户保证金、供货商保证金管理细则：一、员工保证金：一般员工不再收取保证金。特殊岗位需收取保证金，如收银员、司机，外销、教材等其他借备用金的人员需收取。收银员定为1000元，外销管理人员2000元，司机等其他人员500元。二、客户保证金1、公司给客户单位交去的供货合同保证金。由外销部、教材部、各直营店业务员办理的客户保证金交纳，需1个月内取得客户开具给我们的保证金收据，办理报销手续，财务挂账给各客户：其他应收款——××学校，冲减个人往来借款。要求登记客户保证金备查表。2、保证金收据原件单独保管，并登记备查，复印件做账附凭证后。3、业务员办理客户保

2、证金退款手续。由业务员打借条从财务部将原始保证金收据抽走。在客户在一定时间内将款项汇至我公司账户后，财务将借条退给业务员。其他应收账客户帐冲平。同时，在客户保证金备查表中需注明收回的时间。三、供应商保证金1、公司支付给图书采购供应商的合同保证金，此保证金可作货款抵减我公司的应付账。在采编付此类款时，注明“多长时间后转付款”，财务记账暂挂其他应付款账，待同意转付款后，将其他应付款调至应付账款。2、供应商合同保证金也需设置备查账簿，注明支付时间、金额、供应商名称，以及以后的冲付货款时间。嘉尚财务部2015-05-04