2016工程经济计算公式.doc

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1、①等值终值计算（即已知A求F）②现值计算（即已知A求P）6、有效利率的计算（1）计息周期有效利率：（2）有效利率ieFF为：7、总投资收益率ROI=资本金净利润率ROE=技术方案总投资=建设投资+建设期贷款利息+全部流动资金技术方案资本金=总投资-债务资金净利润=利润总额-所得税8、财务内部收益率FNPV(FIRR)=0财务净现值FNPV：10、投资收益率指标的计算是投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总额（不是年销售收入）与方案投资总额（包括建设投资、建设期贷款利息、流动资金等）的比率：式中R——投资收益率；A——年净收益额或年平均净收益额；I——总投资11、静态

2、投资回收期16、总成本C＝CF＋Cu×QC：总成本；CF：固定成本；Cu：单位产品变动成本；Q：产销量17、量本利模型B（利润）＝S（销售收入）-C（成本）B=p×Q－[(Cu+Tu)×Q－CF]盈亏平衡点B=020、敏感度系数SAF＝(△A/A)/(△F/F)式中评价指标A的相应变化率/因素F的变化率22、总成本费用＝外购原材料、燃料及动力费＋工资及福利费＋修理费＋折旧费＋维简费＋摊销费＋经营成本＝总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出或＝外购原材料、燃料及动力费＋工资及福利费＋修理费＋其他费用沉没成本＝设备账面价值-当前市场价值或沉没成本＝（设备原值-历年折旧费）-当前市场价值2

3、4、静态模式设备经济寿命式中P实际值L预残值——设备的低劣化值。26、租金附加率法：P租赁资产的价格；N—还款期数；i—折现率；r—附加率。②年金法：期末支付方式期初支付方式27、增量投资收益率R（新-旧）为：>i可行折算费用法当（临界产量）时，大于临界选固定成本大29、合同完工进度＝累计实际发生的合同成本/（合同预计总成本×100%）合同完工进度＝已经完成的合同工程量/（合同预计总工程量×100%）当期确认的合同收入＝实际合同总收入-以前会计期间累计已确认收入当期确认的合同收入＝合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入30、差额替代法XX因素影响=该因素差异*比它重要的

4、实际值*比它次要的计划值31、营业利润＝营业收入-营业成本（或营业费用）-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益（损失为负）+投资收益（损失为负）利润总额＝营业利润+营业外收入-营业外支出净利润＝利润总额-所得税费用33、总资产周转率＝主营业务收入/资产总额34、流动资产周转次数＝主营业务收入/流动资产平均值流动资产周转天数＝计算天数/流动资产周转次数35、存货周转次数＝营业成本/存货存货周转天数＝计算期天数/存货周转次数36、应收账款周转率（周转次数）＝营业收入/应收账款账款周转天数＝365/应收账款周转次数37、资产负债率＝负债总额/资产总

5、额×100％，※该指标为50%比较合适38、流动比率＝流动资产/流动负债速动比率＝速动资产/流动负债，速动资产1、流动资产-存货；2、货币资金＋短期投资＋应收票据＋应收账款＋其它应收款。净资产收益率＝净利润/净资产×100％总资产净利率=净利润/资产总额×100％净资产指企业期末资产减负债后的余额；通常是（初期净资产+期末净资产）/240、销售增长率＝本年主营业务收入增长额/上年主营业务收入总额×100％41、资本积累率＝本年所有者权益增长额/年初所有者权益×100％42、资金成本率＝资金使用费用/（筹资总额×（1-筹资费率））筹资净额=筹资总额×（1-筹资费率）经济订货量Q＝D-

6、存货年需要量；Q-每次进货量；K-每次订货的变动成本；K2-单位储存成本。收款法贴现法利率=实际利息/实际借款本金加息法利率=实际利息/年平均本金年平均本金=借款/2最佳现金持有量=机会成本+管理成本+短缺成本最小的44、设备购置费＝设备原价或进口设备抵岸价＋设备运杂费设备运杂费=设备原价或进口设备抵岸价*运杂费率进口设备抵岸价＝货价＋国外运费＋国外运输保险费＋银行财务费＋外贸手续费＋进口关税＋增值税＋消费税（1）进口设备货价=离岸价（外汇价）×人民币外汇牌价（2）国外运费＝离岸价×运费率（3）国外运输保险费=（离岸价＋国外运费）/（1-国外运输保险费）×国外运输保险费率（4）银行

7、财务费=离岸价×人民币外汇牌价×银行财务费率（5）外贸手续费＝进口设备到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费率进口设备到岸价（CIF）=离岸价（FOB）＋国外运费＋国外运输保险费（6）进口关税：进口关税=到岸价×人民币外汇牌价×进口关税率（7）增值税=到岸价×人民币外汇牌价＋进口关税＋消费税（一般是0）45、基本预备费=（设备及工器具购置费＋建筑安装工程费＋工程建设其他费）×基本预备费率涨价预备费=年（设备及工器具购置费＋建筑安装工程费）投入*[(1+上涨指数)t-1]t