江西财大税法期末考试卷

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1、江西财经大学09－10第一学期期末考试试卷试卷代码：15414A一、单项选择题（每小题1分，共10分）1.一个税种区别于另一个税种的主要标志是。A．纳税人B.征税对象C.计税依据D.税目2.我国现行增值税所属类型是。A．生产型增值税B.消费型增值税C.收入型增值税D.积累型增值税3.2009年10月，某增值税小规模纳税人销售产品一批，含税销售收入10300元，该批产品应交增值税额为。A.300元B.309元C.396元D.583元4.某啤酒厂2009年12月生产了1200吨啤酒，当月销售了1000吨，取得销售收入11.7万元

2、，则该啤酒厂应纳消费税的计税依据为。A.10万元B.11.7万元C.1200吨D.1000吨5.增值税一般纳税人销售应当缴纳消费税的产品时，如果开具的是普通发票，在计算消费税时其销售额的换算公式是。A.含增值税销售额/（1-增值税税率）B.含增值税销售额/（1+增值税税率）C.含增值税销售额/（1-消费税税率）D.含增值税销售额/（1+消费税税率）6.企业应当自年度终了后内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。A.3个月B.4个月C.5个月D.6个月7.抵免法可以消除国际重复征税。抵免法以承

3、认为前提。A.地域税收管辖权的独占地位B.居民税收管辖权的独占地位C.居民税收管辖权优先于地域税收管辖权D.地域税收管辖权优先于居民税收管辖权8.土地增值税以转让房地产的增值额为计税依据，其适用的税率是。 A.四级超率累进税B.五级超率累进税率C.四级超额累进税率D.五级超额累进税率9.下列各项证照中，不属印花税征税范围的是。A.工商营业执照B.税务登记证C.房产证D.土地使用证10.纳税人因特殊困难不能按期缴纳税款的，经批准，可以延期缴纳，但最长不得超过三个月。A.县级税务局B.地市级税务局C.省级税务局D.国家税务总局二

4、、多项选择题（每小题2分，共20分）1.国税系统负责征收的税种包括。A.增值税B.消费税C.车船税D.车辆购置税2.下列业务中，应当视同销售计算增值税销项税额的是。A．将外购货物用于对外投资B．将自产货物用于对外投资C．将外购货物用于集体福利D．将自产货物用于集体福利3.下列各项中，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据来计算消费税的是。A.用应税消费品换取生产资料B.用应税消费品抵偿债务C.用应税消费品投资入股D.用应税消费品对外捐赠4.下列项目中，依照5%的税率征收营业税的是。A.金融保险业B.交通运输业C

5、.餐饮住宿业D.仓储租赁业5.下列业务中，需要缴纳消费税的是__。A.卷烟厂生产销售烟丝B.烟草公司批发销售卷烟C.百货大楼销售金银首饰D.日用化工厂生产销售护肤护发品6.进口货物海关估价方法有。 A.相同货物成交价格方法 B.类似货物成交价格方法C.计算价格法 D.倒扣价格法7.按照企业所得税法的规定，企业发出材料进行成本核算，可以采用的方法包括。A.后进先出法B.先进先出法C.加权平均法D.个别计价法8.下列纳税人中，应缴纳个人所得税的包括。A.个体工商业户B.私营企业C.个人独资企业D.合伙企业9.下列业务中，应当实行

6、代收代缴税款的是。 A.个人取得承包、承租经营所得缴纳个人所得税B.委托加工应税消费品缴纳消费税C.领取应税权利、许可证照缴纳印花税D.车主缴纳车船税10.《税收征管法》规定了税款优先原则，下列说法中，正确的说法包括。A.税款清偿优于无担保债权B.留置发生在税款欠缴之前，税款清偿仍优先于留置权C.税款清偿优先于抵押权，但欠缴的税款应当发生在抵押之前D.税款清偿优先于罚款、没收违法所得三、判断题（每小题1分，共10分）1.在税收执法过程中，应当遵循“实体法从旧、程序法从新”的原则。（）2.增值税小规模纳税人购进货物支付的增值税

7、不得计入有关货物的成本。（）3.汽油、柴油实行从量定额征收消费税，厂家难以将消费税负担转嫁给消费者。（）4.企业进口货物在报关进口时除缴纳关税、增值税外，还应在报关地缴纳城市维护建设税和教育费附加。（）5.居民企业从中国境内的联营企业分回的税后利润免征企业所得税。（）6.纳税人以会计利润为基础计算应纳税所得额时，对于税法规定与财务会计制度不一致的，应当按照企业所得税法进行特别纳税调整。（）7.外籍个人在中国境内取得的工资、薪金在计算个人所得税时，其免征额实行加计减除，即每月工资、薪金所得在减除2000元费用的基础上，可再减除

8、2000元。（）8.根据现行税收政策规定，个人卖出股票不需缴纳个人所得税，但应按1‰的税率缴纳证券交易印花税。（）9.企业买卖房产，土地增值税由卖出方缴纳，契税由买进方缴纳。（）10.欠缴税款的纳税人因怠于行使到期的债权，或者以明显不合理的低价转让财产，税务机关可以依照合同法的有关规定行使