监督检查管理流程图.doc

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1、MP02.06.02.03监督检查1.风险（1）F1选用的关联交易价格不适当（2）F2关联交易的内容不充分、不准确（K）2.控制措施1）F:选用的关联交易价格不适当（1）F1.1M定额定价中心地面工程概预算岗位对地面工程关联交易价格进行审核；各采油厂对试油和新井投产以外的井下作业关联交易价格的审查，审核选用的关联交易价格是否适当。（2）F1.2M定额定价中心对地面工程的关联交易价格进行审核；审核选用的关联交易价格是否适当。（3）F1.3M规划计划处处长对地面工程的关联交易价格进行再次审核；各采油厂对试油和新井投产

2、以外的井下作业关联交易价格的审查，审核选用的关联交易价格是否适当。（4）F1.4M所属单位计划经营科（综合办公室）合同管理岗位通过由企业管理处组织的相关部门参加的合同谈判，最终确定合理适当的关联交易价格。2）F:关联交易的内容不充分、不准确（1）F2.2K所属各单位及业务部门对各自发生的关联交易进行核对并签字盖章，财务资产处相关科室对各自业务范围内的关联交易执行情况进行审查，与关联交易方就关联交易的内容进行核对并签字确认。核对内容包括：关联交易的交易量、价格、交易金额、期末往来款项余额等事项。（2）F2.3K财务

3、资产处处长审核财务报告中的关联交易量、价格和金额等事项。（3）F2.1M所属各单位及业务部门对各自发生的关联交易进行核对并签字盖章，财务资产处相关科室对各自业务范围内的关联交易执行情况进行审查，与关联交易方就关联交易的内容进行核对并签字确认。核对内容包括：关联交易的交易量、价格、交易金额、期末往来款项余额等事项。（4）F2.2M财务资产处关联交易科及时与发生与关联交易的部门沟通，与关联方核对关联交易的交易量、价格、交易金额、期末往来款项余额等事项，编写关联交易执行情况年度分析。（5）F2.3M财务资产处处长审核财

4、务报告中的关联交易量、价格和金额等事项。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01吐哈油田所属单位相关科室按有关价格文件初步确定关联交易合同价格，并进行合同谈判合同管理岗位02价格审查吐哈油田相关业务部门相关科室03审核吐哈油田相关业务部门负责人04审核吐哈油田相关业务部门主管领导05按审定价格签定关联交易合同吐哈油田所属单位相关科室合同管理岗位关联交易合同06根据发生的关联交易业务审核关联交易执行情况吐哈油田财务资产处相关科室07审核吐哈油田财务资产处主管领导08根据发生的关联交易业务审核关联交易执

5、行情况吐哈油田财务资产处相关科室09审核财务报告中的关联交易情况说明吐哈油田财务资产处主管领导4.流程接口无