电算化会计 ppt课件.ppt

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1、电算化会计中国矿业大学管理学院2021/8/142第三章主要内容系统概述业务流程功能结构数据流程数据库设计账务处理系统3√中国矿业大学管理学院2021/8/143图2-7账务处理系统功能结构图由于上图比较复杂，特在此分大模块进行分析第三节账务处理系统功能结构账务处理系统初始设置凭证管理出纳管理账表管理期末处理系统维护账套设置基础信息设置会计科目设置凭证类别设置凭证审核凭证录入凭证记账凭证查询现金日记账银行存款日记账银行对账单录入总账查询与输出明细账查询与输出日记账查询与输出辅助账查询与输出科目余额表查询与输出更改密码银行对账期初录入银行对账操作员权限设置期初余额设置账套维

2、护转账生成转账定义期末对账期末结账余额调节表查询中国矿业大学管理学院2021/8/144图2-7账务处理系统功能结构图（期末处理）√中国矿业大学管理学院2021/8/145第三节账务处理系统功能结构二、账务处理系统功能结构分析5、期末处理（1）转账定义转账定义主要包括：自定义结转如按短期借款期末余额的0.2%计提短期借款利息。期间损益结转将本月“期间损益”转入“本年利润”汇兑损益结转等中国矿业大学管理学院2021/8/146用友U861—转账定义业务→财务会计→总账→期末→转账定义→自定义结转中国矿业大学管理学院2021/8/147用友U861—转账定义业务→财务会计→总

3、账→期末→转账定义→期间损益选择凭证类别和本年利润科目中国矿业大学管理学院2021/8/148用友U861—转账定义按“确定”，确认期间损益结转定义中国矿业大学管理学院2021/8/149图2-7账务处理系统功能结构图（期末处理）√中国矿业大学管理学院2021/8/1410第三节账务处理系统功能结构二、账务处理系统功能结构分析5、期末处理（2）转账生成期末时，首先要进行自定义结转等结转方式的转账生成，并审核，记账后，再损益结转，即将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，以反映企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。中国矿业大学管理学院2021/8/1411用友U861

4、—转账生成业务→财务会计→总账→期末→转账生成首先选择自定义结转按“确定”生成转账凭证中国矿业大学管理学院2021/8/1412业务→财务会计→总账→期末→转账生成按“保存”把转账凭证生成并保存用友U861—转账生成中国矿业大学管理学院2021/8/1413业务→财务会计→总账→期末→转账生成由审核人员审核凭证用友U861—转账生成中国矿业大学管理学院2021/8/1414业务→财务会计→总账→期末→转账生成由记账人员对已审核凭证记账用友U861—转账生成中国矿业大学管理学院2021/8/1415业务→财务会计→总账→期末→转账生成其他结转方式生成凭证都审核记账后，再选择

5、期间损益结转生成凭证，选择类型和要结转的科目按“确定”生成转账凭证用友U861—转账生成中国矿业大学管理学院2021/8/1416用友U861—转账生成生成的转账凭证，单击“保存”，出现生成标识中国矿业大学管理学院2021/8/1417用友U861—转账生成审核已生成的损益类转账凭证中国矿业大学管理学院2021/8/1418用友U861—转账生成对审核过的损益类转账凭证进行记账中国矿业大学管理学院2021/8/1419第三节账务处理系统功能结构二、账务处理系统功能结构分析5、期末处理（3）期末对账为发现意外错误，结账前进行对账。期末对账包括总账和明细账总账和辅助账中国矿业

6、大学管理学院2021/8/1420用友U861—期末对账业务→财务会计→总账→期末→对账选择核对内容，单击“选择”选中对账期间单击“对账”，启动对账中国矿业大学管理学院2021/8/1421用友U861—期末对账对账结果中国矿业大学管理学院2021/8/1422用友U861—期末对账点上页图中的试算，可得到试算结果中国矿业大学管理学院2021/8/1423第三节账务处理系统功能结构二、账务处理系统功能结构分析5、期末处理（4）期末结账期末结账是账务处理系统中相当重要的一项功能，该功能主要实现将本月各会计科目的余额转入下个月会计期间，作为其期初余额，以便开始下一个月会计期间

7、的账务处理工作。“期末结账”功能有相当严格的时序限制，只能每月进行一次，结账后本月不能再作凭证的处理工作。月末结账时会产生一些结账凭证，并且计算机控制系统会改变某些状态，如做月结标识等。向导式结账操作中国矿业大学管理学院2021/8/1424用友U861—期末结账业务→财务会计→总账→期末→结账期末结账——结账提示中国矿业大学管理学院2021/8/1425用友U861—期末结账期末结账——核对账簿中国矿业大学管理学院2021/8/1426用友U861—期末结账期末结账——对账完毕中国矿业大学管理学院2021/8/1427用友U