所得税年度B类报表(核定征收企业用).pdf

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1、附件2：《中华人民共与国企业所得税月(季）度与年度预缴纳税申报表(B类，20１5年版)》及填报说明中华人民共与国企业所得税年度纳税申报表(Ｂ类,２01５年版）税款所属期间:年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称:金额单位:人民币元(列至角分）项目行次累计金额一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额得企业填报收入总额1减：不征税收入2免税收入3其中:国债利息收入４地方政府债券利息收入5应按收入总额纳符合条件居民企业之间股息红利等权益性收核定应纳税６税益所所得额得符合条件得非营利组织收入7额其她免税收入：

2、8得计应税收入额（1行—２行—3行)9算税务机关核定得应税所得率（%)1０应纳税所得额（９行×10行）1１按成本费用成本费用总额１２核定应纳税税务机关核定得应税所得率(%)１3所得额应纳税所得额［１2行÷(１00%-13行)×13行]1４应纳所得税额得计税率(25%)15算应纳所得税额(11行×１５行或14行×15行)16减:符合条件得小型微利企业减免所得税额１７应补(退)所得税额其中:减半征税18得计算已预缴所得税额１９应补(退)所得税额(16行—１7行—1９行)20二、以下由税务机关核定应纳所得税额得企业填报税务机关核定应纳

3、所得税额２1预缴申报时填报就是否属于小型微利企业:就是□否□所属行业:从业人数:年度申报时填报资产总额：国家限制与禁止行业:就是□否□谨声明：此纳税申报表就是根据《中华人民共与国企业所得税法》、《中华人民共与国企业所得税法实施条例》与国家有关税收规定填报得，就是真实得、可靠得、完整得.法定代表人（签字)：年月日纳税人公章:代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管:经办人:受理人:经办人执业证件号码:填表日期:年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日国家税务总局监制填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税得

4、纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。实行核定应税所得率方式得纳税人，年度汇算清缴使用本表。二、表头项目1、“税款所属期间”:为税款所属期月(季）度第一日至所属期月（季)度最后一日。年度中间开业得,“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属月(季）度得最后一日。次月（季)度起按正常情况填报。2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发得税务登记证件号码（1５位）。3、“纳税人名称”:填报税务机关核发得税务登记证件中得纳税人全称.三、具体项目填报说明(一)应纳税所得额得计算１、本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额

5、”得纳税人填写。第1行“收入总额”:填写本年度累计取得得各项收入金额。2、第2行“不征税收入”:填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税得财政拨款、依法收取并纳入财政管理得行政事业性收费以及政府性基金与国务院规定得其她不征税收入。3、第3行“免税收入":填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税得收入或收益．第3行填报4行+5行+６行+7行+8行得合计数。４、第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行得国债取得得利息收入。５、第５行“地方政府债券利息收入”:填报纳税人持有地方政府债券利息收入。6、第６行“符合条件居

6、民企业之间股息红利等权益性收益"：填报本期发生得符合条件得居民企业之间得股息、红利等权益性投资收益情况.不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通得股票不足１2个月取得得投资收益。7、第7行“符合条件得非营利组织得收入”:根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题得通知》（财税〔2009〕1２2号)等规定,符合条件并依法履行登记手续得非营利组织,填报取得得捐赠收入等免税收入,不包括营利性收入。８、第8行“其她免税收入”：填报国家税务总局发布得最新减免项目名称及减免性质代码.９、第9行“应税收入额”:根据相关行次计

7、算填报。第9行＝第1行—２行—3行.10、第1０行“税务机关核定得应税所得率”:填报税务机关核定得应税所得率．11、第１1行“应纳税所得额”:根据相关行次计算填报。第11行=第9行×１０行。1２、本表第１2行至第14行由“按成本费用核定应纳税所得额”得纳税人填报.第12行“成本费用总额”:填写本年度累计发生得各项成本费用金额.１3、第１3行“税务机关核定得应税所得率”:填报税务机关核定得应税所得率.14、第1４行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报.第14行＝第12行÷(１00%—第１3行“应税所得率"）×第13行。(二)应纳

8、所得税额得计算1、第１5行“税率”:填写企业所得税法规定得25％税率.2、第16行“应纳所得税额”:(1)按照收入总额核定应纳税所得额得纳税人,第16行＝第11行×15行。(2)按照成本费用核定应纳税所得额得纳税人，第1６行=第１4行×1５行.（三)应补(退)所