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时间:2020-09-14
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1、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.⋯.⋯...最新范文推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯..⋯年度审计计划模板2017一、围绕一个中心,明确方向,体现价值紧紧围绕公司发展的战略目标,以经济效益为中心,确保国有资产的保值增值。当前的宏观经济形式严峻、复杂、多变,对公司既是挑战,也是机遇。时代的发展就像高速行进的列车,如果我们驻足停留,很快就会被远远的抛弃,所以应当去迎接这个挑战,抓住这个机遇,在反腐倡廉的大气候下,在公司着力打造××的时机,明确审计工作开展的方向,充分发挥审计的先锋作用,使审计工作能够切实为公司的发展保驾护航。二、突出三个重点,集中力量,攻坚克难坚持“全面审计,突出
2、重点”的方针,将有限的力量集中,把审计工作的重心有针对性的放在容易出现问题的财务环节、重点项目和一些容易对公司造成严重影响、重大损失的位置。1.对容易出错的财务环节精查细审,决不疏漏。以预算执行审计为基础,全面提高财务审计宏观效果为目标。重点围绕推进财务部门依法理财,规范预算管理,提高预算透明度和约束力,以促进财1务资金使用效益为目标,以财务资金真实性、合法性和效益性为重点,切实加大预算执行的审计力度。在审计过程中做到全面和重点相结合,精查和细问相辅助,既要对各分、子公司,控股公司全面审计,又要对重点项目进行有针对性的重点审计,既有审计的速度,又有审计的质量。通过审计,实现全面掌握资金运
3、行规律和资金管理松紧度,促进增收节支,规范财务行为。2.以重大建设项目审计为切入点,进一步深化固定资产投资审计和工程竣工决算审计,对项目工程的全过程进行跟踪审计。重点做好××××项目等的跟踪审计,查找工程造价管理中存在的问题和不足,做到“超前预防”,“事中监督”和“事毕评价”,确保工程建设的资金安全和规范运作。认真总结前一阶段全过程跟踪审计的经验,完善优化方案,从工程概预算、结算、竣工决算三个方面着手,进一步明确工作重点和审计内容,加强跟踪审计的科学性、规范性,遵循“一审、二帮、三促进”的作用,帮助被审计单位建立起科学高效的管理制度,确保工程项目健康、快速推进。3.注重任期经济责任审计和
4、资产经营责任审计。领导任期的2⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.⋯.⋯...最新范文推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯..⋯经济责任和资产经营责任出现了问题,往往能够给公司造成严重的影响和重大的损失,应当给予高度重视。根据集团公司和煤业公司内部管理要求,将干部的经济责任审计和任期资产经营审计结合起来,每年审计其经济责任的完成情况,以正确评价企业领导人的经济责任;在坚持对财务收支的合法性、真实性进行监督的同时,核实企业完成年度资产经营责任考核指标的真实性和完整性。三、实现三个到位,把审计工作做到实处1.做到宏观建议谋到位。充分发挥审计工作涉及领域广,技术专业强的优势,及时向公司领导
5、提交审计报告,提高审计报告信息的准确性、科学性、建议性,为公司领导的宏观管理决策提供科学、准确的信息,帮助企业规避经营风险,促进企业加强和改善经营管理。2.做到重大违纪查到位。以提高审计人员业务素质为基础,不断改进审计方法和审计手段,侧重从大额支出、隐形收入、建设项目等多角度查处各类由于决策失误、管理不善造成的严重损失和违纪行为。既要把违纪行为查清楚,又要把违纪事实查明白,做到没有死角,没有遗漏。3.做到增收节支促到位。促进增3收节支,规避经营风险是审计工作的重要目标。要通过审计工作,保障经济效益,实现增收节支,不出现审计效果不明显,审计工作不到位,越审越亏、越审越难的现象。提高资金审减
6、率,节约审计资金。四、做好五项重点工作,全面提高审计水平1.完善审计制度,规范审计行为。审计制度的完善是一个动态的、随着集团公司制度的变化和煤业本部公司的发展需要,不断修改、补充的过程。完善规章制度,以便做到有章可依,有据可循,按制度办事。完善制度首先是‘完’,根据财务行为中已经出现或者将会出现的新问题,项目前期建设概预算和竣工决算以及专项审计这些薄弱环节,领会集团公司会议精神,结合煤业公司现有情况对制度进行补充、添加以达到完备;其次是‘善’,善理解起来应当是高明、工巧和易辨认的意思。所以要对现有的制度依据等法律、规定的变动去不断的修缮、简洁和精炼,根据工程项目推进所出现的问题以及构建加
7、强公司内控体系的需要去修改和规范,以臻完善。2.加强队伍建设,坚持以人为本的理念。审计队伍的建设,应当分为两个方面,一是对公司本4⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.⋯.⋯...最新范文推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯..⋯部,一是对各分公司。根据集团公司对投资项目加强审计监管的要求,应在各分公司建立审计机构,配备审计人员。定期开展审计培训,组织分公司相关财务人员参加,并组织讨论,了解情况,解决问题。在本部机关,选拔专业技术
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