公司固定资产管理办法.docx

《公司固定资产管理办法.docx》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、公司固定资产管理办法1.1目的：为规范公司固定资产管理，根据公司的实际情况，为加强企业管理，减少损失浪费，特制定本办法。2.1适用范围：本办法中固定资产是指公司为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的，使用时间超过2年，价值在2000元以上的非货币性资产，包括：建筑物、车辆、机械、设备、器具、计算机、打印机、扫描仪、传真机、复印机、数码相机、摄像机、空调、冰箱、洗衣机、电视机、生产经营设备等。2.2固定资产的采购、入账、维修统一由行政办负责。3固定资产的申购3.1固定资产申购由使用部门填写“资产申购表”（详见附件一）提出申请，由使用部门负责人审核签字后，提交分管副总经理或总经理审批

2、，审批通过后，传至行政办安排采购。3.2资产使用部门派专业人员协助行政办进行采购。根据使用部门的需求，在市场调查的基础上召集三家或三家以上通过资质审查的供货商参与比价，包括考察供应商的营业执照、规模、业绩、资质证明，并具备产品质优价廉，有良好的售后服务，有较好的企业信誉度，具有一定的经济实力等条件。选择最终供应商供货。3.3固定资产采购费用实行谁使用、谁承担、按部门核算原则，公用资产由管理服务部承担。承担费用计入各部门月度费用计划及费用分摊。4固定资产的入账4.1固定资产采购到位后，由行政办核对、办理安装调试等工作，其中资产购置费用建立固定资产采购台账并与安装调试所产生的费用一起按月度、

3、季度、年度统计。4.2安装调试完成后，行政办给固定资产张贴固定资产编号，固定资产编号为10位编码前两位GZ代表固定资产简写+两位年号+两位月号+一位种类号+三位流水号，具体规则如下：固定资产编号分类GZ1609/1XXX房屋、厂房、桌、椅、沙发等房屋家具类GZ1609/2XXX车辆、机械、航车、设备仪器等车辆设备类GZ1609/3XXX空调、冰箱、洗衣机、投影仪、照相机、电视机等电器类GZ1609/4XXX服务器、电脑、打印机传真等IT类5固定资产的交接5.1固定资产在安装调试完毕并张贴固定资产编号后由行政办向使用部门办理固定资产交接，需填写“资产交接单”，资产接收部门指定资产管理员进行

4、管理。5.2资产领用后部门固定资产管理员做好本部门的固定资产台账，并填写部门“资产登记表”（详见附件二），资产管理员须将固定资产登记表报行政办备案，当登记内容出现变更时报行政办变更。如资产管理员发生变更，须实时向行政办报备。行政办将不定期对各部门固定资产台账进行抽盘。5.3凡资产管理员调出或离职在办理交接或离职手续时，应将所管理的资产如数移交给新任资产管理员。如有丢失的应予以赔偿，否则不予办理有关手续。6固定资产的借用6.1因工作需跨部门借用固定资产的，需要填写“资产借用单”，并由部门负责人签字确认。6.2固定资产如在借用过程中发生损坏或者遗失的，视具体情况由借用人予以赔偿。7固定资产的

5、维修与保养7.1固定资产的维修由行政办资产管理岗统一负责，维修所产生的费用由资产所有部门承担。属多个部门共用的，费用按照部门使用人数比例分摊到使用部门。7.2固定资产在使用过程中出现故障的使用人需先检查故障原因，使用人能够自行维修的，应积极按照说明书或技术手册等要求进行维修；使用人无法自行维修的，向行政办报修，报修时要详细写明故障现象，自行检查结果等信息；并交部门负责人签字审核。7.3行政办根据通过审核的部门报修，联系供货商或专修服务商进行维修。对于超过保修期需要维修费用的，需在市场调查的基础上召集三家或三家以上通过资质审查的维修服务商参与比价，包括考察供应商的营业执照、规模、业绩、资质

6、证明，并具备产品质优价廉，有良好的售后服务，有较好的企业信誉度，具有一定的经济实力等条件。并将考察结果及比价清单交分管副总或总经理审批，选择最终维修服务商。7.4故障解决后填写“设备维修记录单”并由报修申请人签字确认后行政办归档保存，作为日后保养维修费用结算的凭据。修复后的工具要经过使用人的验收，方可投入使用。7.5各部门固定资产的日常保养，主要由使用人依据资产说明书或技术手册进行日常检查及保养。部门资产管理员督促并登记跟踪保养维护情况，行政办将不定期检查。公用资产，由行政办统一管理。8固定资产报废8.1固定资产在使用超过5年后如无法满足正常生产工作需要，且通过维修无法改变的，可申请报废

7、。8.2申请报废的固定资产价值在2000~5000之间的填写“部门资产报废申请表”经资产使用部门负责人审核，行政办资产管理员在市场调查的基础上召集三家或三家以上废品回收商参与比价，将最终回收比价结果报分管副总或总经理审批后方可报废。8.3申请报废的固定资产价值在5000元以上的按公司财务制度执行。8.4资产报废后涉及回收价值的，财务部门付清收取货款。买受人凭财务部门出具的付款凭证到相关资产管理部门提取货物。财务部门做好相应财务处理和