费用报销基本制度及基本流程.ppt

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1、费用报销基本制度及基本流程为了加强本公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度第一条：费用报销填写及票据粘贴要求。报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。任何不符合报销规定的单据，财务部门有权拒绝，各级负责人审核、审批也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。正规发票与收据、白条分开粘贴报销单。同一类费用应粘贴在一张费用报销单上。报销单封面与票据粘贴单必须大小一致，各票据不得突出于报销单和票据粘贴单之外（票据过大时应按面大小折叠好）。4报销填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销金额大小写一定要一致，同时也要规范大写用字，如：“零、壹、贰、叁、肆、伍

2、、陆、柒、捌、玖、拾。”有关报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。填写报销单各要素要齐全，如：日期、金额、附件张数、费用归属部门和用途等；5报销单据粘贴，可按票面金额的大小或按单据票的大小，按顺序一排排，一行行，上下左右前后整齐粘贴；在粘贴单的左边留下1厘米的空间以备粘贴到记账凭证上，各票据应均匀贴在票据粘贴单，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致，并确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；切不可将单据胡乱以钉书针、胶带纸等用品横七竖八粘贴，以便造成不规范及财务装订的不便。6填写报销单据或签字时，一定要按财务规定，用兰、黑色钢笔或签字笔填写。切不可用铅笔

3、、圆珠笔等填写。7附件单据、收据或发票应妥善保管，不得遗失，如有遗失不得以其他票据代替。发票抬头应填写为“深圳市六六五电子商务有限公司”，发票上应盖‘发票专用章’而不是’财务专用章’，发票后附有销货清单的，销货清单上应有合计数并和发票上的合计数一致；从供应商处取得的增值税专用发票一式两联，记账联(黄色联）粘贴在单据后，抵扣联（绿色联）用区别针别在单据后面。8有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；各部门在购买备品备件、材料，以及领用所需材料时，一定要切记：办理入库、出库手续！9大额报销金额，需提前一天通知财务备款。10公司财务部在每周星期五进行财务

4、报销，借款不受时间限制，可随时办理。第二条：费用报销所附单据1差旅费单据整理要求差旅报销单、出差申请单、出差报告、出差行程表、发票、其他相关票据2流动资产采购付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同（初次采购）、入库单、发票、其他相关票据3固定资产采购付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同、入库单、验收单、发票、其他相关票据第三条：费用报销流程及各环节职责报销单填好后，要按报销程序，由部门负责人签字，经财务审核签字无误后，再给公司领导签字，这样方可给予报销各环节权限和职责1、经办人：整理、粘贴单据，填写《差旅费报销单》《费用报销单》《付款申请单》。2、部门主管：负责本部门人员费用报销的

5、实质性、合理性的一级审查、初批；部门主管需在财务部门预留签字字样备案。3、财务助理：资料的传递及登记4、总账会计：负责对报销票据的合法性、完整性进行的初审，如涉及到采购供应商往来账的核对时，需查帐确认金额。5、财务经理：负责对报销票据的合法性、完整性进行二级审查、复核。6、财务总监：按财务核决权限复核、核准，考虑资金的统筹按排。7、总经理：核准。8、出纳：复核报销单据签字完整性、单据完整性、大小金额等，并履行付款。