加强原始凭证规范管理的相关文件管理规定.doc

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1、********有限公司财务管理部文件[****]**财字31号签发：***关于加强对原始凭证规范管理的相关规定*****公司各职能部、分（子）公司、合资公司：为保证原始凭证能够真实地反映各项经济业务、防范舞弊风险，结合日常工作中所发现的问题，现对取得或填制原始凭证进一步规范如下：一、原始凭证是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据。它是明确经济责任、进行会计核算工作的原始资料和重要依据。财务人员应当按照会计制度要求严格审核原始凭证的合法性、真实性、完整性和正确性。二、取得或填制原始凭证的部门、人员应保证原始凭证的各项内

2、容正确完整、签章清晰齐全。业务人员取得填制有误的原始凭证应要求出具单位重新开具。三、自制原始凭证记载的各项内容均不得涂改、刮擦、挖补，不得带有与业务内容无关的字迹。四、发票等外来原始凭证正面不允许有任何涂抹痕迹。取得发票的业务人员要先自行验证真伪，确认无误后将发票及相关证明一并签批后报销。五、业务人员应根据经济业务实际完成情况及时将原始凭证送交财务部门报销核算。财务部门对不符合规定的原始凭证有权拒绝受理。二〇**年*月*日