库存存货盘点管理制度.doc

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1、1目的对库存存货进行盘点，并对盘点结果进行分析，明确责任，加强管理，确保库存资产的安全。2适用范围本程序适用于库存资产盘点的安排、实物盘点、分析、处理的全过程。3职责3.1实物保管部门负责资产的安全储存、账实一致、异常情况报告及处理。3.2物流部、产品开发中心负责在盘点过程中会点并记录工作：与各保管员核实账实数据、记录差异及异常情况。3.3财务部负责盘点工作的整体安排、盘点数据的导出、督导盘点工作的进行及异常事项的裁决，出具盘点报告及检查异常情况的处理结果。4流程4.1盘点方法4.1.1采用实地盘点的方法，即每月末对库房进行全面实地清查，盘点存货覆盖率达100％，做到

2、不漏盘、不错盘。发文范围总经理总经办物流部生产部产品开发中心财务部受控印章收文部门编制审核复核批准日期日期日期日期4.2盘点前的工作安排4.2.1每月由财务部提前发出当月盘点通知：包括盘点时间、人员、要求、车辆、就餐。4.2.2所有进出库单据应于盘点前登录完毕。4.2.3盘点期间已收货而未办妥入库手续的货物，应另行分别存放，并予以标示。4.2.4财务监点人于盘点前打印出库存明细表，作为盘点工作底稿。4.3盘点中的工作要求4.3.1对库房中所有实物逐项盘点，实存数与账存数相对比，差异数记录于盘点工作底稿中。4.3.2存货的堆放，应整齐、集中、分类，并置标示牌；存货的数量

3、不得以白纸条借出方式充抵；对有白条现象的，进行记录并复印白条。4.3.3所有参与盘点人员不得中途离场或缺席，对违返此规定人员将报请公司处理。4.3.4保管人、会点人、监点人对盘点结果当场确认签字，并将签字后的盘点底稿当天交财务成本管理部。4.3盘点报告4.3.1各库房保管员对盘点差异必须书面提交原因分析，形成《库存存货盘点差异分析表》，经当事人、保管人、所属部门经理书面签字，于次日15：00前交财务部。4.3.2财务部于每月第3个工作日前对所有差异按ERP库别进行确认、分析、汇总，将盘点结论及财务人员相应的处理意见形成《库存存货盘点报告》，报财务部分管主任委员审核，总

4、经理审批后财务存档（含《库存存货盘点差异分析表》、盘点工作底稿），复印件传递至相关部门。4.4盘点差异追踪4.4.1每月盘点有差异的部门，必须于每月20日前将差异结果处理完毕；有特殊原因需延期的，报告至总经理批准后交财务存档。4.4.2财务部每月21日对上月盘点差异进行跟踪，履行关闭制度，并将末关闭结差异进行分析，形成《库存存货盘点差异关闭报告》并明确处理意见（限期整改、责任人承担损失、公司承担损失），报总经理批准，交总经办发文，返回财务部进行处理。4.4.3凡《库存存货盘点差异关闭报告》中所涉及到的部门和责任人,除接受《库存存货盘点差异关闭报告》中的处理外,当月绩效

5、考核评分扣20分。4引用记录4.1《库存存货盘点差异分析表》BG-QR-11-394.2《库存存货盘点报告》BG-QR-11-374.3《库存存货盘点差异关闭报告》BG-QR-11-38