工程经济(一级建造师知识点个人总结).doc

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1、1Z工程经济1Z资金时间价值的计算及应用1、利息额——衡量资金时间价值的绝对尺度利率——衡量资金时间价值的相对尺度2、社会平均利润率是利率的最高界限3、现金流量三要素：大小、方向、作用点1Z技术方案经济效果评价1、经济效果评价包括盈利能力、偿债能力、财务生存能力等评价内容。2、允许个别年份的净现金流量出现负值，但各年累计盈余资金不应出现负值，这是财务生存的必要条件。3、经济效果评价的程序：（1）、熟悉技术方案的基本情况（2）、收集、整理和计算有关技术经济基础数据资料与参数（3）、根据基础财务数据资料编制各基本财务报表（

2、4）、经济效果评价4、独立型方案——绝对经济效果检验互斥型方案——绝对经济效果检验、相对经济效果检验相结合只有在众多互斥方案中必须选择其中之一时才可单独进行相对经济效果检验。5、经济效果评价确定性分析盈利能力分析静态分析投资收益率总投资收益率资本金净利润率静态投资回收期动态分析财务内部收益率财务净现值财务净现值率动态投资回收期偿债能力分析利息备付率偿债备付率借款偿还期资产负债率流动比率速动比率不确定性分析盈亏平衡分析敏感性分析6、ROI=EBIT/TIROI：总投资收益率EBIT：息税前利润TI：总投资（建设投资、建设

3、期贷款利息、全部流动资金）7、ROE=NP/ECROE：资本金净利润率NP：净利润=利润总额-所得税EC：资本金8、静态投资回收期不能反映投资回收之后的情况，只能作为辅助评价指标，或与其他评价指标结合应用。9、对独立常规技术方案应用FIRR评价与应用FNPV评价均可，其结论是一致的。10、基准收益率最低限度不应小于资金成本11、确定基准收益率的基础是资金成本和机会成本，而投资风险和通货膨胀则是必须考虑的影响因素12、偿还贷款的资金来源：可用于归还借款的利润、固定资产折旧、无形资产及其他资产摊销费、其他还款资金来源13、

4、利息备付率应大于1，我国不宜低于214、偿债备付率应大于1，我国不宜低于1.31Z技术方案不确定性分析1、固定成本：工资及福利费（计件工资除外）、折旧费、修理费、摊销费、其他费用2、可变成本：原材料、燃料、动力费、包装费、计件工资3、单因素敏感性分析的步骤：（1）、确定分析指标（2）、选择需要分析的不确定性因素（3）、分析每个不确定性因素的波动程度及其对分析指标可能带来的增减变化情况（4）、确定敏感性因素4、敏感度系数SAF＞0，表示评价指标与不确定因素同方向变化；SAF＜0，表示评价指标与不确定因素反方向变化。∣SA

5、F∣越大，表明评价指标A对于不确定因素F越敏感；反之，则不敏感。临界点——绝对测定法敏感度系数——相对测定法1Z技术方案现金流量表的编制1、技术方案现金流量表：投资现金流量表资本金现金流量表投资各方现金流量表财务计划现金流量表2、投资现金流量表反映：技术方案在整个计算期内现金的流入和流出计算指标：投资财务内部收益率、投资财务净现值、静态投资回收期3、资本金现金流量表反映：一定融资方案下投资者权益投资的获利能力，用以比选融资方案，为投资者投资决策、融资决策提供依据。计算指标：资本金财务内部收益率4、投资各方现金流量表计算

6、指标：投资各方财务内部收益率5、财务计划现金流量表反映：技术方案计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出计算指标：累计盈余资金6、构成技术方案现金流量的基本要素：投资、经营成本、营业收入、税金7、总成本费用=经营成本+折旧费+摊销费+利息支出经营成本=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用1Z设备更新分析1、沉没成本=设备账面价值-当前市场价值2、N0=√〔2（P-LN）/λ〕N0：设备的经济寿命λ：设备的低劣化值P：设备目前实际价值3、设备租赁的两种方式是：融资租赁、经营租赁4、租赁费用主要

7、包括：租赁保证金、租金、担保费5、影响租金的因素：（1）、设备的价格（2）、融资的利息及费用（3）、各种税金（4）、租赁保证金（5）、运费（6）、租赁利差（7）、各种费用的支付时间（8）、租金采用的计算公式6、租金的计算主要有附加率法和年金法附加率法：R=P（1+N×i）/N+P×r1Z价值工程在工程建设中的应用1、价值工程中的“价值”是比较价值（不是使用价值、交换价值）。2、价值工程强调的是产品的功能分析和功能改进3、价值工程三要素：价值、功能、寿命周期成本4、价值工程的目标是：以最低的寿命周期成本，使产品具备它所必

8、须具备的功能。5、价值工程的核心是：对产品进行功能分析6、提高价值的途径：（1）、双向型：提高功能、降低成本（2）、改进型：成本不变、提高功能（3）、节约型：功能不变、降低成本（4）、投资型：成本略升、功能大升（5）、牺牲型：功能略降、成本大降7、对于建设工程，应用价值工程的重点是在规划和设计阶段8、价值工程的基本工作步骤：确定目