用友总账练习.doc

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1、用友总账练习题一、总体说明恒达制衣是一家一般纳税人企业，主要业务是服装生产、销售,适用于新企业会计制度，企业类型为工业企业。2011年8月份开始启用用友通企业管理软件。（一）建账要求1、账套信息：账套号201，账套名称为恒达制衣，启用日期为2011年8月。2、单位信息：单位名称为“恒达制衣有限公司”,单位简称为“恒达制衣”，税号为310225643721822，增值税率为17%。3、核算类型：企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”账套主管为：学员姓名选择按行业性质预置会计科目（二）基础设置1、编码方案、

2、数据精度：使用系统默认值，有外币核算2、部门档案：财务部、采购部、销售部、车间（一车间、二车间）、库房3、职员档案：参见附表4、客户分国内、国外两大类；供应商分省内、省外两大类5、往来单位:客户：万通服装商场，税号：410305000033333，开户银行：建设银行账号：0366802中关村购物中心服装厅，税号：110113333300000开户银行：交通银行账号：30058900供应商：北京毛纺一厂，深圳衣纺布料公司，益达商贸公司，四通货运公司8、财务：　　　Ａ．会计科目：应收账款、预收账款，设置客户往来辅助

3、核算；应付账款、预付账款设置供应商往来辅助核算；其他应收款添加下级明细科目“个人借款”并设置个人往来辅助核算；管理费用下设置“通讯费、交通费、办公费、工资、福利费、差旅费”明细科目；销售费用下设置“折旧”明细科目；财务费用下设置“手续费”明细；营业外支出下设置“罚款”、“其他”明细科目　　　Ｂ．凭证类别：记账凭证９、结算方式：现金、支票（转账支票、现金支票）开户银行：工商银行东城区分理处　账号：778899-66二、期初数据1、总账系统各科目的期初余额7，486，510.56科目编码科目名称方向累计借方累计贷方

4、期初余额1001现金借88,352.561002银行存款借6,555,000.001131应收账款(万通服装商场)借229,320.001131应收账款(中关村购物中心)借207,090.001211原材料借76,130.001243库存商品借182,800.001501固定资产借160,000.001502累计折旧贷12,182.002121应付账款(毛纺一厂)贷29,250.002121应付账款(深圳衣纺)贷280,800.003101实收资本贷7,000,000.003131本年利润贷176,460.56

5、5101主营业务收入贷1,258,889.761,258,889.765401主营业务成本借794,456.22794,456.22550101销售费用——折旧12,182.0012,182.00550201管理费用——办公费借6000.006000.00550202管理费用——通讯费借20,000.0020,000.00三、本月业务（一）总账系统日常业务1、8月1日，财务人员从银行提取现金60000元。借：现金60000贷：银行存款600002、8月3日，发放上月员工工资90000元,以银行存款支付。借：应付

6、职工薪酬90000贷：银行存款85000应交税金-个人所得税50003、8月4日，周销售报销电话费659元，车费360元。借：管理费用-通讯费659-交通费360贷：现金10194、8月5日,单位购买清洁工具1870元，以现金支付。借：管理费用-办公费1870贷：现金18705、8月6日，赵采购预借出差费用3000元，财务以现金支付。借：其它应收款-个人借款3000贷：现金30006、8月7日，司机赵师傅违章驾驶，罚款200元，以现金支付。借：营业外支出-罚款200贷：现金2007、8月7日，财务人员到银行购

7、买转账支票一本，价格30元，以银行划账支付。借：财务费用-手续费30贷：银行存款308、8月8日，财务部购买复印机一台20000元以现金支付。借：固定资产20000贷：现金200009、8月10日，计提本月固定资产的折旧费。联想电脑791.80元；时代轻卡，本月行程各2000公里，计提折旧696.80元。借：销售费用-折旧1488.60贷：累计折旧1488.6010、8月12日，计提工资费用共26700元，福利费3738元。借：管理费用-工资26700贷：应付职工薪酬26700借:管理费用-福利费3738贷：应

8、付职工薪酬37382012年3月5日星期一电算李老师提供