成本统计核算工作内容.pdf

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1、;.成本统计核算工作内容成本部和财务部作为公司各项成本的统计核算部门，负责工程项目周报体系的运行、监督和考核，并编制项目月度、季度、年度成本报表，依据成本计划或预算收入对所消耗的人工、材料、机械和费用开支进行监管，发现问题及时纠正，以保证成本目标的实现。因为每个工程项目的各方面资料都是相互联系、相互印证，因此成本统计核算工作总体按工程项目来分配任务。各个工程项目、仓库和桩厂都需要单独进行成本统计核算。成本统计核算的流程：1.成本数据的周整理统计；2.成本数据的月汇总；3.项目结束后的成本数据总结。一、成本数

2、据统计周报作为公司及时了解、全面掌握和把控工程项目施工状况等信息的主要途径，为成本统计核算的主要依据。成本统计核算人员负责项目周报体系的运行、监督和考核，监督项目部人员及时准确地填写各类周报，不符合公司有关规定的予以退回重写。成本数据统计工作必须每周及时整理统计消化完上一周的成本数据，主要包括材料统计、机械设备使用情况统计、人工考勤统计、其它费用统计等。1、材料统计材料统计分为工字形桩、水泥、柴油、钢管、钢筋、电缆、黄砂、瓜子片、辅助材料、耗材、运费等，每一项主要包含“时间、名称、规格、数量、单价、总价、负

3、责人、备注”等信息。每周出具材料使;..;.用周汇总表，每月初出具上月材料使用汇总表，工程项目结束后一周内出具整个项目材料使用汇总表。成本统计核算工作人员有义务不定期前往现场确认材料周报填写是否详尽、填写的材料是否保质保量进入工地、并尽可能和材料提供商确认材料单价和数量等信息。成本统计核算工作人员还需要跟踪了解材料的市场价，主材必须有三家以上的供货商的联系方式以供随时询价。2、机械设备使用情况统计机械设备使用情况统计分为挖机、路基板、发电机、配件和维修费（三轴搅拌桩机、高压旋喷桩机、锚杆机、空压机、电箱等配

4、件和维修费）、机油、黄油、液压油、运费、其它等，每一项主要包含“时间、名称、规格、数量（时长）、单价、总价、负责人、备注”等信息。每周出具机械设备使用情况周汇总表，每月初出具上月机械设备使用情况汇总表，工程项目结束一周内出具整个项目机械设备使用情况汇总表。成本统计核算工作人员有义务不定期前往现场确认机械设备使用周报填写是否详尽、填写的机械设备是否如实在工地施工、并尽可能和机械设备提供商确认使用单价和时长等信息。成本统计核算工作人员还需监督机械设备台账管理人员及时更新台账，延迟时间不得超过一周。3、人工考勤统

5、计人工考勤统计从工程项目开始之日起直至项目结束，纵列为日期;..;.和施工大致内容，横行为人员姓名，工作1天则在对应位置标注1，工作半天则标注0.5。每月初统计上月人员考勤表并计算工资，工程结束一周内计算整个项目人工费汇总表。成本统计核算工作人员有义务不定期前往现场确认工作人员是否如实在工地工作以及每日的工资等信息。4、其它费用统计其它费用主要分为公关、办公、餐费、工伤、罚款、水电费、其它等，每一项主要包含“时间、事由、金额、负责人、备注”等信息。每月初计算上月其它费用汇总表，工程项目结束一周内计算整个项目

6、其它费用汇总表。成本部人员有义务督导项目部人员控制其它费用的开支，并检查公关费用等真实且有必要。二、申报单管理申报单作为工程项目各种材料采购、机械设备使用、备用金等申报立项的主要依据，对后期各类工程款项的核算具有决定性作用。由财务部门统一编号后复印一份交由成本部留存，成本统计核算工作人员需按项目按申报类型有序保管以备查阅，并适时跟踪其执行情况。每个项目的申报单需按类型列表，每个类型的列表需包含“编号、申报日期、申报人、申报事由、名称、规格、单价、数量、金额、总额、状态、备注”等信息。其中，状态栏填写该申报单

7、的实施情况，如申报单已闭合则整行用绿色标注；如工程结束后该申报单已核算但未付清款项，则整行用红色标注；如申报单中途废止则整行用黄色标;..;.注。成本统计核算工作人员还需跟踪正在实施中的申报单，及时了解进程并在状态栏中予以标注。工程结束后，需特别留意红色标注未付清款项的申报单，专门存放，以备后续支付时能快速找到。三、成本和工程款项核算成本和工程款项核算是成本统计核算最核心的工作，成本数据汇总、申报单管理等其它各项工作最终目的都是为了准确高效地进行成本和工程款项核算。因此成本统计核算工作人员需在平时工作中根据

8、会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，认真准确地登录各类明细帐，要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正。工程项目结束后，成本统计核算工作人员需在两周内出具该项目的成本统计报告。报告主要包括材料费、机械设备使用费、人工费、事故专项费用、机械设备折旧费、其它等大类，每一大类的二级细分名目参照成本数据统计分类逐项汇总。工程款项核算时成本统计核算工作人员必须对申报单、周报、合同、采购单据