资产管理部风险防范与问责机制.doc

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1、资产管理部风险防范与问责机制经梳理，资产管理部工作存在的风险王要有三点：一是资产在配置环节的风险问题，二是在使用维修环节的风险，三是处置环节的风险问题。现就梳理情况总结如下：一.资产管理工作存在的主要风险（一）资产在配置环节的风险问题为了保证资产配置的科学性，每一项投资活动、固定资产购置在配置前需要相关的专家进行专业的论证工作，同时需要进行前期的市场调研，但在这一过程中，若市场调研方法不合理，专家分析不到位、预算资金无法符合实际需求或者是单位央策失误，这些都有可能产生一些系列的风险问题。其次，随着宏观市场经济指标的波动、政府政策变动的影响，而致使配置标准无法匹配规定

2、标准，或者实际标准更有可能造成相关项目无法顺利进行，从而产生资金浪费的风险。（二）资产在使用环节的风险问题资产在使用（持有）和维护期间，很容易因为保管不善、操作不当而产生损毁（亏损）等现象。资产若长期维护过剩或者是资产未得到合理有效地保护，这些都会在一定程度上导致资产使用效率的降低。若长期间将资产闲置而使得资产未得到充分的利用，资产也有可能会出现价值损耗或者是实物损耗。（三）资产在处置环节的风险问题在处置资产时，是需要严格按照相关政策规定、相关程序执行的。但在实际的工作中，相关单位在处理资产时，往往会主观地忽视了相关政策的规定，便按照自己的意愿进行处理，忽视审批的规

3、范性、忽视资产评估的规范性以及价值的准确性、甚至是超权限超范围的处理，这些都有可能造成国有资产出现相应的损失。二.XXXXXx公司资产的管理现状（一）资产风险管理意识的缺乏就目前来说，公司关注的重点放到了资金的分配方面，而忽略资产管理的重要性，再加上XXXXXx公司资产属于国有资产，且资金主要来源于国家的财政拨款，基本没有自营效益以及成本压力，众多原因叠加在一起，使得公司在进行资产管理时聩乏一定的主动性、积极性以及相关的责任意识，也就因此，造成了单位资产管理与预算管配合不畅的问题。（二）缺乏有力的资产监管强有力的监管是提高和改善固定资产管理的重要方法，但目前来说，很

4、多部门都尚未认识到资金监管的重要性，在对资产进行监管时，也多是应付差事；尤其在对参股公司实施资产监管时，往往存在藏着掖着，不能如实申报，或者拒绝接受账务查询等情况，资产的“质量”得不到保证。三.加强资产管理风险控制的问责机制资产风险管控措施的顺利实施，廉洁高效的内部环境是首要的前提条件和重要保障。因此，要提高自身对于固定资产管理的重视程度，强化整个单位对于资产的正确认识，从思想的深度提高对于资产管理的责任意识，构建一系列的风险防控体系。同时，对于有条件的单位，可以积极地引进资产风险控制的相关人才，并对单位现有的内部员工进行定期的培训工作，努力构建一支更适合单位发展的

5、人才队伍，提高单位对于固定资产的全面管控能力，井构建一套符合单位发展的追责机制，保证单位内部环境的廉洁高效。（一）强化经营预算。根据有关规定，做好国有资本经营预算编报工作，积极组织国有资本收益收缴，加强对国有资本经营预算资金收支和使用的监督管理，不断增加国有资本再投入。（二）强化产权管理。按照“归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅”的现代产权制度要求，完善产权登记、产权界定、资产评估、清产核资、产权清算、不良资产核销、资产提留、剥离、置换等管理体系；坚持“公开、公平、公正”的原则，加强国有产权交易和国有资产评估的全程监督；发挥市产权交易中心平台作用，严把国有产权交

6、易进场关，做到应进必进。（三）强化绩效问责考核。建立健全企业经营业绩考核体系，根据不同企业特点，设置盈利水平、投资状况、融资能力、管理质量、国有资产保值增值情况等考核评价内容和指标，开展分类考核和行业对标，进一步提高考核的精准性；实行企业工资总额与企业经营业绩挂钩，完善企业内部薪酬分配机制，发挥考核的导向作用。以上根据工作完成情况记入月度绩效考核分数加减项。