企业风险管理体系建设.ppt

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1、2009年售前工作总结和2010年工作规划企业风险管理体系建设—理论、方法与框架我不一定知道什么是正确的，但我一定知道什么是不正确的——风险管理者箴言——目录——风险管理体系概念及意义风险管理体系构建的框架风险管理体系功能与作用风险管理体系的建设步骤风险管理体系面临的挑战一、概念及意义——风险管理的一般理解如果把企业的风险分为5类都是哪5类风险？如果把企业的风险分为10类都是哪10类风险？如果把企业的风险分为2类是指哪2类风险？风险管理就是对上述风险的控制这样的定义或描述有何不妥吗？一、概念及意义——定义及解读风险管理是一个过程，

2、它是由企业董事会、管理层和全体人员实施的、应用于战略制定并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响企业经营目标的各种潜在事项，管理风险使其处于企业可容忍的限度之内，并为企业经营目标的实现提供合理的保证。风险管理是一个过程，持续地流动于企业之内；由企业各层人员实施；应用于战略制定；旨在识别影响战略目标实现的各种事项，并把风险控制在允许范围内；能够向企业董事会和管理当局提供合理的保证。风险管理定义定义解读一、概念及意义——风险管理的构成要素风险评估基础与导向风险应对内部环境设定目标事项识别控制活动信息与沟通监督与反馈行动与落实风险评估=识别

3、+度量+评价审计发挥作用一、概念及意义——风险管理体系风险管理体系的特征BECDA整体的风险对抗全面的风险事项覆盖系统性的风险评估集约化的风险管控制度化的风险报告一、概念及意义——风险管理体系风险管理体系内部环境设定目标事项识别风险评估风险应对控制活动信息与沟通监督与反馈制定战略/策略保证经营绩效经营/风险报告经营管理合规一、概念及意义——风险管理体系战略的选择资本筹集与资本应用提升决策质量风险与机遇并存管控风险体系化的风险对抗负面事项识别协调风险容量与战略改善资本配置增进风险应对决策抓住企业增长的机会抑制经营意外和损失提供多重风

4、险的整体应对识别/管理贯穿于企业的风险保证企业经营管理决策被有效地执行一、概念及意义——内部环境风险管理的资源配置包括人才配置、权力配置、数据/信息配置、费用预算配置、管理工具配置、外部知识导入配置等风险管理体系的组织落实董事会/管理层风险管理理念风险管理的资源配置风险管理的内部控制规则风险管理的绩效驱动机制企业文化社会责任一、概念及意义——设定目标风险管理的目标设定战略目标经营目标报告目标合规目标在风险管理目标设定中需要考虑目标之间的相互关联或他们的交叉特性；还需要考量目标的层级分解、目标设定与风险容量和风险限制的匹配性及目标的

5、获得性一、概念及意义——事项识别事项是源于企业内部或外部的、影响战略实施或目标实现的事故或事件。事项可能带来负面或正面影响，或者二者兼而有之。事项是风险源或者是风险产生的方面，在其中的具体风险定位属于风险评估的范畴。政治因素经济相关因素自然环境因素社会因素技术进步因素基础结构人员流程技术应用战略/策略资本配置事项识别技术外部事项内部事项一、概念及意义——风险评估设定标准风险识别风险度量风险评价SubDepartment战略风险、市场风险、财务风险、法律风险、操作风险固有风险、剩余风险一、概念及意义——风险应对风险应对回避降低分担承

6、受转移固有风险评估剩余风险评估“回避”意味着拒绝风险但同时也拒绝收益机会；“降低”是通过内部控制或改进策略来控制风险；“分担”则是通过让渡利益寻求共同的损失承担者；“承受”是指通过拨备和资本来积极承担风险；而“转移”则是利用外包、保险以及期货或金融衍生品来对冲风险。一、概念及意义——控制活动控制活动是确保管理当局的风险应对得以实施的政策和程序。控制活动的发生贯穿于整个组织，遍及各个层级和职能机构。他们包括一系列不同的活动，例如授权、审批、验证、调节、经营业绩评价、资产安全以及职责分离等风险管理内部控制风险应对效果监控风险评价风险报

7、告管理政策管理程序风险评估风险预警一、概念及意义——信息与沟通派生信息内部信息外部信息信息管理信息沟通沟通应用信息传递风险语言信息传播管理体系/信息管理系统信息沟通外部信息包括经济环境、行业、法律法规、市场供需等信息；内部信息包括财务、经营管理、市场营销、内部控制等信息；派生信息是指风险管理生产的分析数据和结论报告等。信息沟通需要一套标准化的风险管理语言，而信息传递则是风险评估、风险分析的数据基础；沟通应用则保证了信息沟通得以发挥作用。信息共享互联互通一、概念及意义——信息与沟通讨论题你所在企业中，经营分析报告通常是由哪个部门做出

8、的？由这个部门承担企业的经营分析报告的优点是什么？一、内控审计基础——监督与反馈风险管理体系运行有效性风险管理体系建设完备性风险报告分析评价重要风险事项审计风险审计风险管理整改风险管理体系的监督反馈是风险管理第三道防线的职能，即是风险审计的常态化工