控股子公司资金管理办法.doc

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1、控股子公司资金管理办法 第一节总则第一条为了加强对控股子公司系统内资金的管理和监督，贯彻执行《会计法》和《企业财务通则》，保证控股子公司的资金安全，提高资金使用效益，结合公司实际情况，制定本办法。第二条公司控股各子公司以资金管理的安全性、效益性、流动性为原则，做到权责分明、收支有序。第三条公司控股各子公司的资金的日常管理机构为各控股子公司的会计部门，在各子公司执行董事和经理的领导下，办理资金收支业务，监督资金的云作和流向。第四条资金管理的基本任务是：• 通过资金管理，控制资金流向，以调控企业的经营目标和行为。• 通过资金运用的预测、决策、计划、分析，管好用活资金，降低融

2、资成本，确保生产经营的需要。• 优化资金结构，保持资金结构的合适比例，确保企业的稳定和发展。• 对资金实行全过程、全口径、全方位的管理。第五条本办法所称资金是指库存现金、银行存款及可随时兑现的有价证券、货币等价物等。第六条本办法适用于东电三公司占绝对控股权的所有子公司 第二节资金的收入管理第七条公司控股子公司的资金收入是指各子公司的各项收入，包括工程收入、租赁收入、运输台班收入、材料销售收入、废旧物资销售收入、加工修理修配收入、服务收入、退税收入、各项罚没款收入和其他收入等。第八条公司控股子公司的所有收入必须全部纳入各子公司的财务管理，任何单位、部门无权截留和挪用。第九

3、条属公司控股子公司的收入，有关经办部门、经办人员必须提供收款依据，办妥收款手续，并及时会同财会部门、人员等予以收款。第十条公司控股子公司，应及时对经营情况进行分析和预测，按月编制资金收入计划表，报公司执行董事，并及时按计划催收资金，足额入库。第十一条东电三公司控股子公司的会计部门应管好存入的或暂留的安全保证金、质量保证金及押金等。第三节筹资管理第十二条凡具有企业法人地位的东电三公司控股子公司，必须建立资本金制度。资本金包括国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金。资本金必须符合国家规定。第十三条东电三公司控股子公司为了生产经营、拓宽经营渠道、或者与其他单位联合经营

4、，调整经营方向，需要大量资金时，可以实行贷款或融资解决，经执行董事上报公司批准后方可办理。公司控告子公司贷款或融资必须有利于提高企业的经济效益，贷款或融资一律由各子公司执行董事签字批准后方可执行，经执行董事批准后，由控股公司多经管理部办理具体手续，并报控股公司财务部备案。第十四条公司控股子公司必须于月末后二日内向执行董事报送月末资金情况统计表，并接受执行董事对资金使用情况及银行存款余额随时查询。第四节资金的运用管理第十五条资金的运用即公司控股子公司为管理和生产经营的需要所发生的资金使用，资金的使用必须讲求效益，精打细算，力求节约。第十六条公司控股子公司，应及时对经营情况

5、进行预测和分析，按月编制资金支出计划表，于月初二日内报公司执行董事。第十七条公司控股子公司应建立各项费用开支标准，各项费用开支不得超过国家有关规定，经公司执行董事批准后执行，同时报控股公司多经管理部、财务部备案。第十八条为明确责任，对公司控股子公司的资金使用，确定不同的签字级别，实行分级管理；任何单位部门人员无权越级签字。第十九条资金及费用审批权限：1、属生产经营性的各项费用，凭税务部门的正式发票，先由经办人部门主管签名后，报控股子公司经理批准后，由会计部门审核报销，超过5000元的，须报执行董事批准。2、属非生产经营性的各项费用，5000元以内的，按第十七条第一款执行

6、，超过5000元的，须报执行董事批准。3、公司控股子公司发生的资金支出，5000元以内的，由各子公司的经理批准后，会计部门方可执行；超过5000元的，须报执行董事批准。第二十条如费用开支审批人员出差在外，则应由审批人签署指定代理人并备案。第二十一条公司控股子公司的一切对外投资权利属于控股公司，任何控股子公司无权对外直接投资、联营。第五节资金的监督管理第二十二条控股子公司的会计部门负责对本公司的资金使用进行日常监督，对已批准的资金使用，及时办理付款手续；对无计划、超标准的不正当资金款，会计部门有权拒绝支付。第二十三条公司的财务部门负责对控股子公司资金运转的监督，定期或不定

7、期的对控股子公司的资金运用、收入情况进行检查，并将结果报告控股公司法定代表人。第六节附则第二十四条本办法从2002年6月11日开始实行，本办法解释权归公司多种经营管理部。