年度报表审计需提供的资料.doc

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1、2016年企业年度报表审计需提供的资料一、报表及相关资料1、2016年12月31日资产负债表、2016年度损益表及现金流量表：2、2016年度账簿、凭证及2017年1月份截止审计日会计凭证。3、其他综合资料①营业执照复印件，工商变更登记资料；②验资报告复印件；③税务登记证组织机构代码证复印件；④对外租赁合同复印件；⑤上年度审计报告复印件、上年度的税务鉴证报告及税务检查报告复印件；⑥对外抵押、担保情况的说明（注明对方名称、金额、期限）同时提供电子版；⑦截止2016年12月31日未决诉讼等或有事项说明，同时提供电子版；⑧关联方明细资料。二、会计报表各科目1、现金提供现

2、金盘点表，公司出纳、会计负责人（签字）。2、银行存款（1）填写银行存款明细表（电子版表格）（2）各开户行2016年12月31日银行对帐单，如有未达并编制银行存款余额调节表3、应收（付）款、其他应收（付）款：（1）提供发函单位的邮寄地址明细表。（2）传真回函应取得询证函原件；（3）对应收（付）款、其他应收（付）款中的集团内部往来提供内部对账调节表；（4）坏账准备计提的依据说明，提取及核销的凭证复印件（5）应收（付）款、其他应收（付）款账龄分析明细表4、存货（1）提供存货盘点表（盘点人、财务负责人签字）并与报表核对相符；（2）存货的出入库截至测试，提供2016年12月

3、底最后两笔出入库的单据及2017年1月前两笔。5、长期投资：（1）提供被投资单位年末会计报表；（2）提供有关被投资单位公司章程、投资协议或合同。（3）长期股权投资本期增加或减少的，提供被投资单位工商登记情况及变更情况。6、在建工程如本年度在建工程转固定资产的，需要提供结算工程报告。7、固定资产：（1）固定资产盘点表（盘点人、财务负责人签字）（2）产权证：房产证、土地证、车辆行驶证复印件；（3）如有新增的固定资产，提供凭证及后附附件复印件，如新增较大，选大额。（4）提供固定资产计提折旧的卡片明细账，含有原值，购买时间，使用年限等，测算折旧。8、短期借款、长期借款（1

4、）提供借款合同、协议复印件；（2）借款询证函；（3）有关为借款而发生的抵押、担保情况的说明，同时提供电子版。9、应交税金（1）本年度各税种纳税申报表复印件：（2）房产税：①计税房产明细表（分季度、电子版）②提供土地容积率（房屋建筑面积、土地面积入土地原始入账价值（3）印花税提供四个季度的纳税申报表汇总数；（4）其他资料。10、利润分配提供有关利润分配的董事会会议记录或纪要。11、主营业务收入提供12月份开具的最后三份发票及入账凭证复印件及2017年开具的前三份发票及入账凭证复印件；12、营业费用、管理费用、财务费用（分科目提供）2016年12月底最后1-2笔及20

5、17年1月份前1-2笔费用凭证（含发票）复印件。