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1、浙江康大科技股份有限公司关于加强母公司对子公司财务管理得规定第一章、总则第一条为了加强浙江康大科技股份有限公司(以下简称“母公司”或“公司")对子公司得管理,维护公司与全体投资者利益,根据《中华人民共与国公司法》(以下简称《公司法》)、《浙江省股权交易中心交易规则》以下简称《交易规则》)、《浙江康大技股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》)等法律、法规与规章,特制定本制度、第二条本制度所称母公司就是指有一个或一个以上子公司得公司、子公司就是指被母公司控制得全资子公司或控股子公司。第三条母公司及其子公司得财务管理原则就是:建立健全内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实
2、反映财务状况,依法计算与缴纳国家税收,维护广大投资者得权益。第四条母公司及其子公司得财务管理目标就是:贯彻执行国家得财政、税收政策,根据国家法律、法规及其她有关规定,结合本公司得具体情况制定会计核算与财务管理得各项规章制度,确保会计资料得合法、真实与完整;合理筹集与使用资金,有效控制经营风险,提高资金得使用效率与效益;有效利用公司得各项资产,加强成本控制管理,保证公司资产保值增值与持续经营;加强对子公司财务得统一管理,保证子公司最大限度享受国家财税优惠政策、第二章、日常管理第五条母公司所设立得子公司就是母公司得所属公司,其所有者就是母公司,母公司依照有关规定享有其所有权、第
3、六条按《公司法》等法律法规及《公司章程》得规定,母公司有权决定子公司得重要财务事项,并根据子公司得具体情况,制定切实可行得财务管理办法。第七条母公司对子公司得财务管理实行监督与控制,即母公司对子公司得财务活动进行有计划、有组织、有目得得管理、监督与控制,对子公司得财务指标进行核定与考核、第八条母公司有权任命子公司得财会负责人员,并为子公司配备合理必要得财会人员。第九条子公司下述会计事项按照公司得会计政策执行:1、子公司按照会计制度得有关规定,遵循谨慎、有效防范与化解风险得原则,公司关于提取资产减值准备与损失处理得内部控制制度及其补充规定适用于子公司对各项资产减值准备事项得管
4、理。子公司应按规定执行,并在会计报表中予以如实反映。2、子公司日常会计核算与财务管理中所采用得会计政策及会计估计、变更等应遵循公司得财务会计制度及其有关规定。3、子公司应当按照公司编制合并会计报表与对外披露会计信息得要求,及时报送会计报表与提供会计资料、其会计报表同时接受公司委托得注册会计师得审计。第十条子公司享有企业自主经营得权利,应根据本公司生产经营特点与管理要求,按照《企业会计准则》与《企业会计制度》得有关规定开展日常会计核算工作;应按照《浙江康大科技股份有限公司财务管理制度》得规定,做好财务管理基础工作,加强成本、费用、资金管理。第十一条子公司在财务管理上接受母公司
5、得领导、管理与监督,并按财会制度规定及时、准确地向母公司报送会计报表与有关会计资料。第三章、筹资管理第十二条子公司应根据业务发展需要合理筹集资金,建立资金预测及分析制度,应根据筹资用途分析确定筹资方式,尽量把子公司沉淀得资金集中起来,统筹使用,发挥效益,避免盲目筹资使子公司背负沉重得利息及偿债负担。第十三条公司对各子公司筹资实行总量控制,子公司年末编制下年度筹资、借款预算(内容包括筹资渠道、用途、借款期限等)并上报公司,公司汇总后,根据发展需要以及各子公司资产负债率与或有负债比例等财务状况,确定各子公司得筹资规模与方式,并下达给各子公司。第四章、资产管理第十四条母公司依照有
6、关规定享有对子公司财产得所有权,并行使其所有者权利、母公司就是子公司财产管理得直接责任人,负有对子公司资产管理得责任。子公司享有财产得支配权与经营自主权,并依法自主经营,自负盈亏。第十五条母公司要结合本企业及子公司得具体情况,制定切实有效得资产管理办法,切实保证资产得完整与安全,促使子公司提高经济效益,保证公司资产保值增值。第十六条母公司要加强对子公司资产保值增值情况得检查、监督并加以考核,严防公司资产流失、并将资产保值增值得考核,要作为评价子公司领导人经营业绩得一项主要内容、第十七条母公司要加强对子公司固定资产得管理与监督。母公司要根据国家有关规定及公司财务管理制度得规定
7、,结合本企业及子公司得具体情况,规定子公司购置、处理固定资产得数额权限,实行固定资产购置与处理得审批或报上级公司备案得制度。严禁用公款以私人名义购置固定资产,企业所购置得固定资产都必须纳入帐内管理与核算,确保固定资产完整与安全、第十八条母公司要切实加强对子公司得流动资产得管理,督促子公司合理、有效地使用各项流动资产,做到节约使用,提高资金综合使用效果,杜绝资产闲置与浪费。第十九条母公司要大力加强对子公司各项收入得管理与监督。子公司得所有收入,包括业务收入、联合营收入、佣金、回扣以及各种手续费收入等,都必须全部、及时
