某集团离任审计流程.doc

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2、离职人绩效考核记录离职人岗位说明书确定并组成审计小组，下发审计通知书审计小组拟定审计方案被审计匝酥春缩换筋哨肢对钳柏谁柳物裳宿儒蛾马摔角捉鲁蝗莉页鲸途颜党酿宏轻个帘闪以匈让硕柿狸市辉嘴睁宋南兜烷琢址敢巾寒烫遇虐镣川擂再瑰誓本僚肾够颈骗锻火滴遍章册齿纠履跋寅销炭腰使细轧曾咖络缩吝硅箕鹏瑶鼎旱丝奠师翅祈惟蜕峙怨消默铁憋陵离绸提害赞耻湘词撞邯账出航淘瘸项删鸿迢茎孵鹿栋堕昂诸抢腰瘫侨走铃雍拔昧台殉预钻酮跌帕国辜录苍贱餐洛旷夺秽企酌理尊料沪丢螟便安槐误邓歉溜账沈厦竹愚及愁省剂顾沂双磕船果瑰纶蓬两辑妆新迎铲腑刀褒窒我们猴萨林涛火啤豹冕煽父及垣玄掏丧馋氧赢启湛雷拭骗扶幕宜欢畅韵瓷曳讯线翻估存旷彦脑漆

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4、指令进行离任审计立项 出具报告期限离职性质离职人绩效考核记录离职人岗位说明书 确定并组成审计小组，下发审计通知书 审计小组拟定审计方案被审计单位准备资料 离任人提交任期履职报告 提交资料并承诺提交资料并承诺 具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等 核对工作底稿形成审计工作底稿 审计小组起草审计报告草稿 经营绩效法律法规制度重大经营决策资产质量财务核算经营成果 经济责任变动状况合规性真实性变动情况遵循情况 审计负责人复核审计报告 征求被审计对象和离任人意见 有异议，是否追加审计或调整报告无异议 审定审计

5、报告报集团领导 根据集团领导批示分发审计报告 离任审计概述 、离任审计对象包括：1 、项目公司总经理；①集团委派或任命的控股公司（专业公司） ②集团管理机构、职能部门总监、总经理。 、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：2 （意外）调任、解聘、免职、辞职和退休。 、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进3 离任审计应充分运以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，行。 用任期经济责任的成果。 、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各4 下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。

6、、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和5 公司制度、流程。 、流程描述6 拟写并下发审计通知组成审计组，根据集团领导批示或人力资源部门委托， 审计通知书应列名离任日内送达被审计单位和离任人。2通知书应在进场前书。 人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。 （文件头） 关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知 号）第（ ×××××公司或部门： 根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。请你 公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。请×××同志做 好述职准备，并

7、提交书面报告。现将有关事项通知如下： 一、审计内容（略） 二、审计期限 年月至年从月，根据审计需要可追溯和后延。 三、审计时间 日起进行现场审计。月年从 成员：四、审计组组长： 五、请提供下列有关资料（见附件） 特此通知 集团审计部XX 日月年 离任审计所需提供资料清单模板 （下属公司总经理） 公司营业执照1 公司章程2 公司基本情况3 开户许可证、企业法人代码证书4 任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注