对苏州泰德电子有限公司货币资金管理的调研报告.doc

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1、苏州市职业大学经贸系毕业实践调研报告苏州市职业大学毕业实践报告题目对苏州市泰德电子有限公司货币资金管理的调研报告系经贸系（商学院）专业班级10财务管理1班姓名陈家林学号指导教师张军2013年4月18日-5-苏州市职业大学经贸系毕业实践调研报告对苏州市泰德电子有限公司货币资金管理的调研报告10财务管理1班姓名：陈家林指导老师：张军摘要出纳是一个基本岗位，明确职责，加强监督，对于保证企业货币资金的安全完整，有着十分重要的意义。本文通过分析苏州泰德电子有限公司货币资金管理工作内容及存在的问题，提出公司今后需要进一步完善制度、加强监督、等等意见。关键字货币资金管理工作内容问题改正

2、SuzhouTaideElectronicsCo.Ltd.cashierpostanalysisreportAbstractThecashierisabasicposition,clearresponsibilities,strengthensupervision,toensurethesafetyandintegrityofenterprisecurrencyfund,hasaveryimportantsignificance.Inthispaper,throughtheanalysisofmonetaryfundsmanagementSuzhouTaideElectr

3、onicsCo.Ltd.andtheexistingproblems,putsforwardthefutureneedtofurtherperfectthesystem,strengthensupervision,andsoon.KeywordThemonetaryfundmanagementJobcontentProblemcorrect一．苏州泰德电子有限公司简介苏州市泰德电子有限公司是一家专业从事机械、电子元器件生产经营销售的公司，公司产品广泛应用于电子、光电、半导体、集成电路、精密电子行业。注册资本250万，截止2012年12月总资产为2,771,473.55元，

4、其中流动资产为2,582,337.14元，固定资产为189,136.41元，年营业额达126万元。近几年营业额不断增长，在同类企业中业绩突出，发展迅速。二．苏州泰德电子有限公司货币资金管理的管理流程（一）登记现金、银行存款日记账，编制日报表和调节表出纳人员根据已经编制的收款、付款凭证，经其他会计人员审核无误后，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，每日终了应结出余额。银行存款账面余额，要定期与银行对账单进行核对。因苏州泰的电子有限公司开通了网上银行，所以不用去银行取回单，只需登录网上银行的界面，及时打印出回单。这也简化了出纳的工作，减少了不必要的外出。正常情况下每天出纳都会通

5、过使用网上银行，以便及时打印出回单。月终应及时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单上余额相符。现金账面余额应与库存现金核对，使其账实相符。同时认真做好银行账的勾兑工作，每月编制“银行存款余额调节表”使账面余额和银行对账单的余额调节相符。对超过一个月以上的未达账项，要及时查询，尽量解决。-5-苏州市职业大学经贸系毕业实践调研报告（二）办理现金收支和银行结算业务出纳人员在办理现金的收支业务时对重大的开支项目，比如在我公司为大于20000元的项目，须经过单位领导或会计负责人审核后再办理付款手续。并加盖“收讫”和“付讫”戳记。库存现金不得超过银行核定的金额，超过时应及时

6、存入银行。收入现金及时存入银行，不坐支，因我公司收入现金的情况较多，所以出纳将现金送存银行也比较频繁。不得以“白条”或借条抵充库存现金，更不能挪用现金。每天定期编制收支记账凭证，财务总监会定期向出纳交代付款及收款计划，以便出纳根据财务总监的付款计划合理调配好现金及存款，为单位的正常运转提供保障。同时办理银行结算业务。出纳人员办理现金的收支和银行结算业务符合要有关规定和相关的手续，在此基础上还要保证收支、核算的及时性。（三）保证现金、空白支票、印章的安全和完整出纳人员不仅要负责登记现金日记账，而且还要负责保管现金。我们公司的有价证券也是由出纳人员保管的。因此出纳人员要根据公

7、司的实际情况建立现金、有价证券登记簿，便于随时进行核对，保证其安全完整。此外，出纳人员还要妥善保管保险柜的钥匙，在任职期间钥匙要不离身，不能交给别人保管，对于保险柜的密码严格保密。公司的空白支票由出纳人员从开户银行购买，并将购买后的空白支票登记在支票登记簿中。在支票使用后，应将用途及支票号除登记银行存款日记账外，还应该在支票登记簿中予以记录，以备核对。三．苏州泰德电子有限公司货币资金管理存在的问题：（一）货币资金管理混乱公司内的资金管理混乱主要表现在：1、公司存在出纳会计一人兼，既管钱又管账，公司里的出纳除了担任现金收付、银行