2006年9月国家二级理财规划师综合评审试题及答案.doc

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1、2006年9月国家二级理财规划师考试综合评审试题及答案案例分析题（共3题，第1～2题每题20分，第三题60分，共100分）1.案例一：一、陈旺(男)和粱娥(女)夫妇俩生育有三个儿子，陈强、陈达、陈胜。老大陈强早己成家，和妻子赵丹生育一个女儿陈楠。老二陈达大学刚毕业参加工作，老三陈胜身体有残疾一直跟随父母生活。1999年4月，陈强遭遇车祸去世，赵丹带女儿改嫁，很少和陈家联系。2000年5月，因为家庭矛盾，陈达在当地一家媒体上公布和陈旺脱离父子关系，后与家人失去联系。2003年8月，陈旺突发心脏病去世。在

2、外地的陈达闻讯赶回来，协助料理完丧事后，要求分割遗产，遭到其他家庭成员的反对，认为他已经和陈旺脱离了父子关系，不享有继承权、不能得到遗产。经过估算，陈旺的家庭财产总价值共有200万元。问题：1、陈旺的遗产总值?2、按照法定继承原则，该如何对陈旺的遗产进行分配?3、如果陈旺生前欲聘请你为其订立一份财产传承规划，请列出你的具体操作程序和建议。（1）陈旺的遗产总值？（5分）应先将家庭财产总值中的属于陈旺配偶梁娥的那部分财产分离出去，因此，陈旺的遗产总值为100万元。（2）按照法定继承原则，该如何对陈旺的遗产

3、进行分配？（5分）按照一般原则，财产在梁娥、陈楠、陈达、陈胜色个人之间进行平均分配，陈楠代位继承父亲陈胜的份额，陈胜可以适当多分。（3）如果陈旺生前欲聘请你为其订立一份财产传承规划，请列出你的具体操作程序和建议。（10分）第一步，审核陈旺财产的权属证明原件，保留该财产权属证明复印件，并指导其填写相关表格。第二步，计算和评估遗产第三步，分析财产传承规划工具分析遗嘱、遗嘱信托、人寿保险信托三种工具，根据需要选择合适工具。并协助其合法有效地利用规划工具。对遗嘱和遗嘱信托中需要注意的事项提醒陈旺，要给陈胜流出

4、维持生活所必需的费用，否则遗嘱将无效。第四步，形成制定财产传承方案第五步，适时调整财产传承规划方案二、张先生和张太太有一个l0岁的孩子，预计17岁上大学，21岁送孩子到澳大利亚去留学两年，目前去澳大利亚留学两年的费用为6万澳元，预计学费每年上涨5%。张先生家庭作为一个中等收入家庭，孩子上大学的费用肯定没有问题，但是，对于出国留学的高额开支，在张先生夫妇看来并不是很容易的事情，需要提前规划。请为张先生夫妇设计一个子女教育规划方案。（参考汇率：1澳元＝6.15元人民币）一、理财分析：（10分）（1）孩子目

5、前10岁，距离21岁出国留学还有11年时间，投资期限较长。（2）目前，在澳大利亚留学两年的费用大概在6万澳元，11年后，去澳大利亚留学两年的费用将上涨为10．26万澳元。在国外留学，除了以当地货币计算的留学成本外，还有相当大的汇率波动风险，例如三年前澳元兑人民币汇率为1：4，现在已经升到１：６．５，使留学成本大大增加；但是将来随着人民币的升值，也许人民币对澳元的成本又会下降，因此，无法精确估计在未来十数年内的汇率成本。在本案例中，出于多估计支出的谨慎原则假定汇率仍以目前１澳元兑６．15人民币计。则两年

6、留学期的费用10．26万澳元折合人民币为元。（3）假设投资收益率为6%，要在11年后有元的资金以供支付两年留学的费用，需要每月投入3387元。二、理财建议：（10分）（1）11年的投资期限，平均每年收益率达到6%，这个收益合理并且可行，从目前来看能满足这个收益率的金融产品主要有：股票、股票型基金、偏股型基金、部分信托产品、部分人民币理财产品、部分外汇理财产品、部分券商集合理财等等。（2）这笔资金用于子女教育，所以在考虑投资收益的同时要尽量保证投资的安全性。（3）权衡风险与收益、以及进入门槛的限制，我们

7、建议给客户做一个投资组合，可以将一半资金投资于稳健型的股票基金；另一半投资于中长期债券型基金。债券型基金的风险相对较小，但是收益也低；而稳健型的股票基金，其收益相对较高，但是波动也较大，风险相对较高。如果将资金分散投资在这两类产品上，安全性和收益性也都有一定的保障。4三、赵先生，38岁。某风险投资机构合伙人，赵太太，38岁，某名牌大学的副教授，两人有一个6岁的儿子浩浩。赵先生的年税后收入60万元左右，赵太太年税后收入5万元左右，另有出席一些讲座、论坛的税后收入8万元左右。一家三口现在住在价款120万元

8、的新房里．新房于2005年6月购买，首付5成，其余5成通过银行进行10年期住房抵押贷款，采用等额本息的还款方式还款，购买同月开始还款。赵太太在学校购买的有产权的福利房现在市场价格为55万，目前用于出租，每月租金2500元。拥有市值21万元的小轿车一辆。现有三年期定期存款30万元人民币，2006年9月到期。活期存款15万元，股票账面价值现为40万元，在过去的一年间收益为6000元。儿子浩浩一年的学费开支在1万元左右，车辆的使用费每年需要3万元，一家人平均每