企业资产损失税前扣除专项申报报送资料清单

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1、企业资产损失税前扣除专项申报报送资料清单填表日期年月日纳税人识别号纳税人名称专项申报资产损失类型资产损失项目资产名称损失确认证据资料名称份数页码备注现金损失1.现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录）2.现金保管人对于短缺的说明及相关核准文件3.对责任人由于管理责任造成损失的责任认定及赔偿情况的说明4.司法机关的相关材料（涉及刑事犯罪的）5.金融机构的假币收缴证明（被金融机构收缴假币造成的）6.损失已计入损益的记账凭证7.其他（）银行存款损失1.企业存款类资产的原始凭据2.金融机构破

2、产、清算的法律文件3.金融机构清算后剩余资产分配情况资料4.损失已计入损益的记账凭证5.其他（）应收及预付款项损失1.相关事项合同、协议或说明2.法院的破产、清算公告（属于债务人破产清算的）3.法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或法院裁定终（中）止文书（属于诉讼案件的）4.工商部门注销、吊销营业执照证明（属于债务人停止营业的）5.公安机关等对债务人个人的死亡、失踪证明（属于债务人死亡、失踪的）6.债务重组协议、债务人重组收益纳税情况说明（属于债务重组的）7.债务人受灾情况说明以及放弃债权申

3、明（属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的）8.被担保单位与本企业应税收入、投资、融资、材料采购、产品销售等生产经营活动密切相关的证明材料（属于担保损失的）9.损失已计入损益或冲减准备金的记账凭证10.其他（）存货损失一、存货盘亏损失1.存货计税成本的确定依据2.企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件3.存货盘点表4.存货保管人对于盘亏的情况说明5.损失已计入损益的记账凭证6.其他()二、存货报废、毁损或变质损失1.存货计税成本的确定依据2.企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情

4、况说明及核销资料3.赔偿情况说明（涉及责任人赔偿的）4.专业技术鉴定意见或中介机构出具的鉴证报告5.损失已计入损益的记账凭证6.其他（）三、存货被盗损失1.存货计税成本的确定依据2.向公安机关的报案记录3.赔偿情况说明（涉及责任人和保险公司赔偿的）4.损失已计入损益的记账凭证5.其他（）固定资产损失1.企业内部有关责任认定和核销资料一、固定资产盘亏、丢失损失2.固定资产盘点表3.固定资产的计税基础相关资料4.固定资产盘亏、丢失情况说明5.专业技术鉴定报告或中介机构出具的鉴证报告6.损失已计入损益

5、的记账凭证7.其他（）二、固定资产报废、毁损损失1.固定资产的计税基础相关资料2.企业内部有关责任认定和核销资料3.企业内部有关部门出具的鉴定材料4.赔偿情况说明（涉及责任赔偿的）5.专业技术鉴定意见或中介机构出具的鉴证报告6.损失已计入损益的记账凭证7.其他（）三、固定资产被盗损失1.固定资产的计税基础相关资料2.公安机关的报案记录或立案、破案和结案的证明3.赔偿责任的认定及赔偿情况的说明（涉及责任赔偿的）4.损失已计入损益的记账凭证5.其他（）在建工程停建、报废损失1.工程项目投资账面价值确

6、定依据2.工程项目停建原因说明及相关材料3.专业技术鉴定意见和责任认定、赔偿情况的说明（因质量原因停建、报废的和因自然灾害和意外事故停建、报废的）4.损失已计入损益的记账凭证5.其他（）工程物资损失一、工程物资盘亏损失1.工程物资计税成本的确定依据2.企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件3.工程物资盘点表4.工程物资保管人对于盘亏的情况说明5.损失已计入损益的记账凭证6.其他()二、工程物资报废、毁损或变质损失1.工程物资计税成本的确定依据2.企业内部关于工程物资报废、毁损、变质、

7、残值情况说明及核销资料3.赔偿情况说明（涉及责任人赔偿的）4.专业技术鉴定意见或中介机构出具的鉴证报告5.损失已计入损益的记账凭证6.其他（）三、工程物资被盗损失1.工程物资计税成本的确定依据2.向公安机关的报案记录3.赔偿情况说明（涉及责任人和保险公司赔偿的）4.损失已计入损益的记账凭证5.其他（）生产性生物性资产损失一、生物资产盘亏损失1.生物资产盘点表2.生物资产盘亏情况说明3.专业技术鉴定意见和责任认定、赔偿情况的说明（占企业该类资产计税基础10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10

8、%以上的）4.损失已计入损益的记账凭证5.其他（）二、因森林病虫害、疫情、死亡而产生的生物资产损失1.损失情况说明2.责任认定及其赔偿情况的说明3.专业技术鉴定意见（占企业该类资产计税基础10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上的）4.损失已计入损益的记账凭证5.其他（）三、被盗伐、被盗、丢失而产生的生物资产损失1.公安机关的报案记录或立案、破案和结案的证明2.责任认定及其赔偿情况的说明3.损失已计入损益的记账凭证4.其他（）未能按期赎回抵押物，使抵押物被拍卖或变卖的损失1.抵押合同