业务周转金管理制度.doc

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1、业务周转金管理制度一、业务周转金管理目的为了加强周转金管理，防止资金损失，有效控制资金占用，在保证各门店及部门日常经营需要的同时，最大限度的提高资金使用效率，特拟定业务周转金管理制度。二、业务周转金的定义业务周转金是指因工作原因而频繁发生现金支出业务的部门或个人，向企业借用一定数额的现金。三、业务周转金的范围1.业务周围金适用范围：浙江公司所有直营门店、财务部、生鲜采配中心。2.业务周转金适用岗位范围：门店收银员、营业款出纳、售后（或总台）、生鲜采配中心、公司财务出纳、门店财务出纳。3.业务周转金内容范围：具体可分为收

2、银员周转金、兑换零钞周转金、节假日临时周转金、售后（或总台）退货及理赔周转金、财务出纳报销周转金、生鲜采配中心采购流动周转金。四、业务周转金定额标准1.1收银员周转金：大卖场500元/人；综超、标超300元/人。根据门店客流量拟定，大卖场客流相对较大，故收银员周转金较高于综超及标超；1.2兑换零钞周转金：同口径大卖场门店为本门店上年日均现金零售销售额的100％；同口径综超门店为本门店上年日均现金零售销售额的150％；同口径标超门店为门店上年日均现金零售销售额的200％；新开门店为预计现金日均零售销售额的150％。同时符

3、合上述门店的定额但上限不能超过100万元。针对年销售额超2亿的门店，考虑零钞兑换困难，结合门店实际情况，最高限额为原兑换零钞周转金的150%，并经分管营运副总、分管财务副总审批后，报营运部、财务部备案；1.3节假日临时周转金：年销售5亿以下增量比例为原有零钞周转金的20%，年销售5亿以上增量比例为原有零钞周转金的40%。对门店来说，节假日主要是指春节、中秋节、国庆节三大节日，这三大节日销售急剧增加，零钞的需求也相应增大，为了不影响门店的销售，可适当对门店的零钞备用金相应增加；1.4售后（或总台）退货及理赔最高周转金额度

4、：大卖场门店20000元，综超门店8000元，标超门店5000元；1.5生鲜采配中心流动周转金：根据业务需求额定，现暂拟定为125万（生鲜配送90万元、金华配送20万元、黄岩配送15万元）；1.6公司财务部出纳的备用金为2.5万元/人，门店出纳库存现金限额年销售在1亿元以下的为3000元，门店出纳库存现金限额年销售在1亿元以上的为5000元。超过此限额的部分，应在当日下班前送存银行。五、业务周转金管理1.管理规定11各项业务周转金各门店店长、各部门经理为第一管理责任人，各项周转金由使用人负责资金安全，每天需对周转金进行

5、盘点；生鲜采配中心采购的周转金由生鲜采配中心经理为第一责任人，周转金指定监管专人负责资金安全，每天需对周转金进行盘点（生鲜采配中心流程另附）。财务部每月不定期地对业务周转金进行一次盘查，如发生短少，由责任人全额赔偿。门店的收银周转金及兑换零钞周转金一般由营业款出纳统一管理，负责领用，所领用的周转金由营业款出纳总负责，营业款出纳有责任维护资金的安全。门店店长要知悉业务周转金的总额，并不定期地派专人对其进行抽查，门店通过不定期的自查，以防止业务周转金挪作他用。若后期发生短少，由使用人全额赔偿。财务出纳周转金每天进行盘点，日

6、结日清，若后期发生短少，由使用人全额赔偿。2.业务周转金管理流程图2.1门店周转金管理流程图112.2生鲜采配中心周转金管理流程图112.3财务部周转金管理流程图2.4业务周转金管理流程说明2.4.1店长或生鲜采配中心经理、财务部经理为第一责任人，各使用人负责资金安全；2.4.2各使用人每日需对周转金进行盘点；财务出纳周转金做到日结日清；112.4.3店长或生鲜采配中心经理、财务部经理指定专人监管，每周不定期对周转金进行盘点，知悉各自门店或部门内的周转金情况；2.4.4财务部每月不定期对各门店/部门周转金使用情况进行一

7、次盘点；营运部门和审计部不定期进行抽查盘点；检查盘点结果形成表格和文字，并将检查结果反馈给门店店长、生鲜采配中心经理、财务部经理；2.4.5如检查盘点发现短少，由使用人全额赔偿。3.业务周转金领用管理3.1财务出纳周转金领用管理财务部出纳领用的业务周转金，部门负责人必须指定专人负责领用、使用和妥善保管。在领用时需领用人提出申请，填写《借款结算单》，由财务部经理签字后进行领用。（现金限额如需要增加，应报公司财务部经理审批。）3.2门店领用管理3.2.1兑换零钞周转金:由责任人提出申请，填写《借款结算单》，额度内经门店店长

8、和主办会计审批同意后向财务部出纳领用。额度外申领需办理特殊流程进行审批，由业务部经理、财务部经理审批确认。新开门店需经门店店长、营运部门经理、财务部经理、分管财务副总审批后向财务部领用；3.2.2收银员周转金、节假日临时周转金、售后（或总台）退货及理赔周转金：由各责任人提出申请，填写《借款结算单》，额度内经门店店长和主办会计审批同