关于福州华厦彩印有限公司现金管理的调查报告----(学生-李丹).doc

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5、生李丹)中央广播电视大学人才培养模式改革和开放教育试点会计学专科社会调查关于福州华厦彩印有限公司现金管理的调查报告开院电大分校（站、点）：学生姓名：号：学张兴舅蛊孺沤赛藩膨叶嘲僻肤塔铅纶羡价狂蕊肩瑞澄聘稀丑暮版这姿味杏基宁收锑海岳棋走际缸自逞侵酸噎波乍飘肿嵌磺上踞反毯犊岸柒瑶咯窑鞋诛课 关于福州华厦彩印有限公司现金管理的调查报告 企业必须持有一定量的现金以现金是企业所有资产中流动性最强的资产， 确保日常现金最起码的支付性需要、预防性需要及一定程度上的短期投资需要。 不必要地持有现金或长久地让资产滞留于不盈利

6、但现金更是一种非盈利性资产， 可见良好的现金管理应实现流动性与效,的货币资金状态，必然影响企业的效益 随着市场经济体制,益性的最大统一。现金管理是我国一项重要的金融调控手段 现金管理工作遇到了前所未有的挑战。现金管理的思路、重点、模式、,的确立 亟待加强和完善。为此，根据社会实践要求，,措施已经滞后于经济和社会发展 2016日我对福州华厦彩印有限公司的现金管理情况进行30月9日——1月9年 了为期一个月的调查，现报告如下： 一、福州华厦彩印有限公司基本情况 福州华厦彩印有限公司是一家专门从事各种画册、宣传册、

7、海报、宣传单、 公司自说明书、不干胶、信纸、信封等宣传品的彩色印刷及装订业务的企业。 质量为本、诚“成立以来，一直以争创专业的现代化印刷企业为发展目标，秉承 ”信为旨、客户为尊如(的经营理念，多次承接了大规模中、外企业的印刷业务， 取得了良好的社会、经济效益，具有自己独有的竞争)星网瑞捷、检疫检验局等 但随着规模扩大，公司管理逐渐松散，公司利润被管理上的漏力及市场潜力。 洞吞吃了，利润成负增长。公司管理层也意识到问题的严重，但“重业务，轻管 发现公司在许多方面的管理上存在着不少的漏在调查期间，观念还很强烈。理

8、” 洞，而现金管理犹为突出。 二、目前现金管理存在的主要问题 （一）现金收入体外循环 ,公司的销售人员或清收账款人员不是先交到,对以现金方式回笼的销货款 ,现金用完后,或随意供其他人员使用,而是放在身边供自己随时支配,出纳手中 使公司,用以冲减个人或购物单位的往来账款,再将白条或发票等票据交给出纳 现金日记账无法反映其真实面貌。 （二）现金超范围违规支付 2关于福州华厦彩印有限公司现金管理的调查报