账务处理系统标准版分析设计文档2014.doc

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1、目录第♦章账务处理系统1♦.1案例背景描述1♦.2账务处理系统业务流程2♦.2.1账务处理系统业务流程图2♦.2.2账务处理系统业务流程分析21.新建账套22.初始设置23.日常业务处理2♦.3账务处理系统功能分析3♦.3.1账务处理系统功能结构图3♦.3.2账务处理系统功能分析3♦.4账务处理系统数据流程8♦.4.1账务处理系统数据流程图81.新建账套82.初始化设置93.日常业务处理9♦.4.3数据字典91.数据项描述92、外部实体描述143.数据流描述154.数据存储描述155.数据处理描述17♦.5账务处理系统数据库设计19♦.5.1表设计191.码表1

2、92.基本信息表233.单据表【修改】284.账表305.凭证视图34♦.5.2物理数据模型341.码表342.基本信息表354.账表36复习思考题3737第♦章账务处理系统♦.1案例背景描述本账务处理系统案例可根据用户需求建立多套账套；系统可使用两种三级会计科目编码结构方案，一级会计科目可以为4位（AAAA）或3位（AAA），二级会计科目为2位（BB），三级会计科目为2位（CC），即：【AAAA-BB-CC】与【AAA-BB-CC】；系统可对收款、付款、转账等凭证类型进行判断控制；账簿包括会计科目余额表、明细账、总账。系统主要包括新建账套、账套管理、系统码表管

3、理、操作员管理、会计科目管理、科目余额初始化管理、试算平衡、凭证录入、凭证审核、凭证记账、期末结账以及账簿查询等功能模块。本账务处理系统案例的目标要求如表♦-1所示。表♦-1账务处理系统目标要求目标目标描述账套管理新建账套、账套管理，能有效控制企业会计分期、会计科目编码结构以及账套使用状态。操作员管理对操作员信息，尤其是操作员密码、权限进行有效管理。码表管理对科目性质、科目类别、凭证类型、币种等系统码表信息进行初始、查询以及维护。科目管理对账套的会计科目进行有效管理，能控制科目编码合法性、科目性质、类别、末级标记、以及上下级科目的对应关系等。余额初始对会计科目余

4、额进行初始化管理，能实现从末级科目自动向上级科目进行汇总计算。试算平衡对会计科目余额进行试算平衡处理。主要判断借/贷方金额是否相等、上下级科目余额数据是否平衡、是否满足“资产=负债+所有者权益”等。凭证管理对会计凭证进行输入、查询、修改。凭证审核对会计凭证进行审核、取消审核处理。凭证记账正确、有效地登记明细账、总账以及科目余额表。期末结账完成期末结账处理工作，将本期的期末数据结转到下期的期初数据。账簿管理能方便查询会计科目余额表、明细账、总账等账簿信息。37♦.2账务处理系统业务流程♦.2.1账务处理系统业务流程图本账务处理系统案例的业务流程图如图♦-1所示。图

5、♦-1账务处理系统的业务流程图♦.2.2账务处理系统业务流程分析1.新建账套在系统启用初期，由具有最大权限的超级用户新建账套。账套内容主要包括账套号、账套名称、所属行业、本位币、期间数、起始日期、结束日期、启用日期、账套状态、会计科目结构方案以及会计期间等信息。账套名称一般使用单位名称，企业根据所选行业可预设对应的会计科目体系。本系统提供两种会计科目编码结构方案：【AAAA-BB-CC】与【AAA-BB-CC】。在新建账套过程中，用户可先设置账套的起始日期、结束日期以及期间数，然后由系统自动计算出各会计期间的起始与结束日期。2.初始设置当新建账套完毕后，超级用户

6、需要对该账套进行初始化操作。包括对操作员信息以及科目性质、科目类别、凭证类型、币别、余额方向、末级标记、行业、操作员权限等系统码表进行初始化处理。同时还需录入账套会计科目、进行科目余额初始化以及试算平衡等操作，为日常业务操作处理奠定基础。3.日常业务处理日常业务处理主要包括凭证录入、凭证审核、凭证记账、期末结账以及账簿管理等操作。制单人员根据原始凭证录入记账凭证，交由审核人员进行审核。如果审核通过，则对记账凭证作已审核标记，否则，将审核未通过的凭证返还给制单人员进行修改。记账人员将已审核通过的凭证进行记账处理，此时，系统将根据已审核凭证中的数据自动进行相应处理，

7、更新37会计科目余额表、明细账、总账。对于已记账的错误凭证，系统提供凭证冲销功能，可以生成金额取相反数的红字凭证，再交由审核人员审核后记账，冲销原错误凭证。期末结账，即会计期末结账人员进行结账操作，系统自动根据系统设置的凭证模板生成记账凭证，供记账使用；当所有凭证都记账后，系统自动计算出相关账簿数据且将本期的期末数据结转到下期的期初数据。♦.3账务处理系统功能分析♦.3.1账务处理系统功能结构图本账务处理系统案例的主要功能如图♦-2所示。图♦-2账务处理系统功能结构图♦.3.2账务处理系统功能分析账务处理系统功能分析如表♦-2所示。37表♦-2账务处理系统功能分

8、析模块子模块功能描述备注