资金绕道回流 逃避银行监督——借款人通过资金绕道回流方式挪用信贷资金值得关注-论文.pdf

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1、bservation&Reflection观察思考胥关洼■张维／文‘‘三个办法一个指引”贷款新规的出形及要求借款人针对贷款作出的承诺列入系沟通，主动宣传贷款新规，让客户知晓贷台为规避信贷资金挪用起到了较好其中加以约束，贷款人权利未能充分体现，款新规对保护其利益的好处，提高执行贷款的保障作用，但仍有部分借款人采用各种手并影响贷后管理措施的实施。二是贷前调查新规的自觉性。段进行监管套利。通过检查发现，部分借款不细致。由于部分集团客户是各家银行竞相(二)建立银行问的横向联动机制。人采取信贷资金绕道后回流至借款人及关联营销的重点客户，对借款人提供的信贷

2、资金借款企业的多头开户使信贷资金脱离贷款行人账户的方式，逃避银行监督。监管部门和实际用途不作深入细致的调查，听之任之，后，贷款人便失去了对资金的控制权，也增银行业金融机构对此应高度重视，采取有效管理浮于表面，三是贷后检查不扎实。部分加了贷款行跟踪落实贷款用途的难度。对于措施，切实防范借款人变相挪用信贷资金带银行业金融机构仍存在贷后检查形式化、周同一地区在多家银行均有授信的重点客户，来的信用风险。期化的问题，少数客户经理在借款人缺少能建议各行采取银团贷款的授信方式，这样既够证实交易相关的凭证或未经第三方确认交能分散风险，又有利于对客户信贷资金使用

3、资金绕道回流的方式易方式真实性的情况下，仅凭借款人提供的情况的监督，而且也能提高银行的整体议价贷款新规要求借款人从银行获得贷款购销合同就认定贷款未被挪用或符合约定用能力。后，凡符合受托支付条件的贷款均采取受托途，而未要求企业提供证明合同真实性的完(三)细化贷款全流程管理。一是加支付方式，即由贷款人根据借款人的提款申税发票。不根据经营情况测算贷款的实际需强贷前调查及贷中审查。贷前调查中要对贷请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同要量和使用情况。款用途进行严格调查和审查，重点审查与贷约定用途的借款人交易对手。但通过对信贷(三)对信贷资金的支付行为监

4、管机款项下购销合同的真实性、供货人与借款人资金流向的追踪检查发现，有部分信贷资金制有待健全。一是银行机构间对信贷资金的业务往来关系、该笔购货合同是否与借款在“受托支付”后，又通过借款人的交易对监控未形成联动机制。银行系统对信贷资金人的业务经营范围有密切关系等；二是强化手绕道回流至借款人及关联人账户。一是直流向的监控存在各自为政、以邻为壑的问题。贷后管理。银行在贷后管理过程中，要将核接从交易对手账户转入借款人在贷款行的账从目前睛况看，各行只关注信贷资金在本行实购销合同履约情况作为贷后检查的重要环户。二是从交易对手账户转入借款人在其他的使用情况，贷

5、款一经转出，就不再进行跟节，确保企业按受托支付的约定使用银行贷银行开立的账户。三是从交易对手账户转入踪监控，而转入行则“事不关己、高高挂起”，款，对于异常情况要及时采取措施加以纠正。与借款人有关联关系的关联人账户内，过渡不管转入资金的来历，只管照单全收。这种(四)采取联动监管措施，提高新规后再转入借款人账户。管理模式，造成了贷款用途监控的失真和断执行力。将贷款新规的贯彻执行情况与各家链。二是金融机构间为了抢占市场份额，相银行机构的市场准入、非现场监管、现场检成因分析互争夺客户资源，致使企业多头开户，也为查等有关监管工作相挂钩，充分运用延伸调信贷

6、资金的绕道回流提供了便利。三是相关查权等监管手段，以查促贯彻，以查促整改，(一)企业借助虚假合同转移信贷资法规对借款人挪用银行信贷资金的处罚力度切实提高执行水平。对执行不到化的机构，金。集团客户在资金筹集方面采用分头筹集，不够，缺少对违规企业和个人的制度约束，针对其贷款提高资本附加和增加拨备，直至统一调配使用，为了应对贷款新规的刚性要在一定程度上助长了借款人的违规动机。采取限制市场准入、暂停相关业务、限制贷求，同时也便于企业自身对信贷资金的支配款发放等联动监管措施。与此同时，将贷款和操纵，采取通过虚假购销合同将信贷资金监管建议新规的执行情况与贷

7、款规模分配、差别准备进行转移。一方面，借款企业在确定交易对手时，往往选择和自己有一定关系、并能够(一)提高对贷款新规的理解和认识。金等挂钩，增强执行的动力和压力。受控于自己的关联企业作为交易对手，而不银行业机构应提高认识，全面、准确地理解(五)加快完善社会信用体系。社会是根据真实的商品交易确定交易对手。和把握贷款新规的监管要求，建立全流程的信用体系的完善是进行贷后管理的有力保(二)银行贷款管理环节仍有漏洞。精细化信贷管理模式，注重从源头上控制信障，也是规范借款人用贷行为、从源头杜绝一是对贷款新规的理解认识不到位。贷款新贷资金被挪用风险，为贷款资

8、金流向实体经信贷资金被挪用的重要抓手。对此，必须加规当中“合同签订”的监管要求赋予了贷款济提供保障。同时，要重视信贷人员的培训，快立法，从法律上规范约