加强企业内审工作 提升企业管理水平-论文.pdf

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1、帝僬攮口宁明荣一结合企业实际，_围绕生产经营中心工作，提权威。、升内部审计工作质量，分公司2014年共出具审计报告20份，发现问题1．以内部控制评价为重点，规范重大业务活动流l2项，针对审计中发现的问题及时向被审计单位提出程管理，降低流程风险。紧紧围绕分公司生产经营中审计建议43条，基本上被审计单位采纳，并进行了认心工作目标，拓展工作视野，针对公司核心业务的流真的整改。程设计及执行情况，认真开展工作，督促重大经济业三、JJn~l重点项目审计监察。深入落实中央规定务活动实现流程精简、高效、规范和低风险运作。进精神。把权力关进制度的笼子一步完善内部控制，履行监督、评价、控制、

2、服务职1．对工程建设项目从严管理。严格按照《云天化能，促进分公司管理，为不断提升分公司内部控制和集团有限责任公司工程建设管理办法》、《云天化集团风险管理水平发挥积极作用。有限责任公司招投标管理办法》、《云天化集团重大经2．以加强审计业务管理为基础，进一步提高内部济活动监督若干规定》等，加强对工程建设项目规范审计服务意识。积极推进内部审计工作从以真实性、化的管理和监督，配合云天化股份公司组织的第三方合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计、绩效工程造价二次审计工作，提高工程建设资金使用效审计并重的转变，突出重点领域、重点环节、重点资益。分公司2014年共配合完成第三方工程造

3、价二次审金、重点项目，注重过程控制，提高审计工作质量和计工作3次。效率。加强对审计结果整改情况的跟踪检查，更加注2．积极参与废旧物资处置、物资采购、工程建重从体制、机制、制度层面揭示和分析问题，提出改设、设备维修招标等重要经济活动的审计监督检查，进和完善建议，力求在更大范围内、更高层次上发挥促进权力规范有序运作。2014年共评审处置零星废旧审计的“免疫系统”功能，为分公司持续、健康发展物资12项，在废旧物资清运过程中由保卫部、物资管做出贡献。理部、监审部人员组成监督小组，负责全过程的监二、创新工作思路。查找问题和薄弱环节，不断督；对所有废旧物资执行先款后货的处置原则，无拖

4、提升分公司内部控制和风险管理水平欠货款情况发生；参与分公司采购合同的比价、评一是以财务收支审计为基础，以经营业绩审计为审，对物资管理部计划员所签订合同进行定期检查，中心，同时开展经济效益、经济责任、内部控制评价发现问题及时整改；参与分公司基建工程施工合同、等审计，保障制度和政策措施的贯彻落实。二是深入技术改造合同的评审12项，组织对部分合同的履行情探索开展内部控制评价，对物资采购、安全环保管况进行抽查和督促整改；监督煤焦取样6次，抽取部理、产成品仓储运输、产品富裕养分控制、煤焦采购分样品做对比分析，偏差在允许范围，监督煤焦备查质量控制、废旧物资处置管理控制等现状情况进行专

5、样的处置，送煤焦样至曲靖市技术监督局做仲裁及对项审计。三是重视“挖潜增效”的审计监督。围绕分比分析3次。公司“挖潜增效”的项目及内容进行专项审计，以3．按规定程序完成效能监察相关材料申报评审工“挖潜增效”专项审计为突破口，探索“效能审计”作。分公司共立项3个效能监察项目：5万吨／年设施的新方法、新途径，确保“挖潜增效”活动落到实农业用磷酸一铵项目建设及生产运行效能监察，磷石处。四是加大审计意见和建议的整改力度。针对审计膏综合利用效能监察和磷酸生产的长周期运行节能降查出的问题，被审计单位对落实情况进行书面反馈，耗效能监察。完成3个效能监察项目分别发出审计监做好整改情况的后续

6、评价审计。切实加强审计整改落察建议书9份，落实整改反馈表9份，形成季度小结6实力度，提高审计执行力，加强对审计结果整改落实份，组织专题检查3次，严格按照云南云天化股份有情况的跟踪、回访和检查，保障审计效果、维护审计限公司规定程序，完成效能监察相关材料的申报评审嚣鬃麟聱巍口曹颖萍效地进行。财螽量器鐾3．促进学校增收节支工作，堵塞管理上的漏洞。动进行的控制和督促行为，只有具备完备的财务监高等学校在筹资、拓展收入渠道方面，有巨大的潜督，高等学校才能实现财务活动的平衡发展。为了规力，在财务支出方面也有很大节约资金的潜力。通过范高等学校的经济行为，进一步强化财务管理、提高财务监督，

7、可以开源节流、增收节支，提高资金的使办学效益，建立和完善高等学校财务监督就显得尤为用效益。重要。4．促进高等学校改善财务管理水平，提高办学效一、高等学校财务监督的作用益。高等学校的管理模式已从直接管理转向间接管高等学校财务监督对保证国有资产的完整，维护理，财务体制也由核算型向管理型过渡，通过财务监国家利益，保证财务活动符合法规制度，提高办学效督及时提供信息，分析学校在办学效益方面的薄弱环益等方面都有着十分重要的作用。节，促进学校聚财、理财、用财机制的完善。1．高等学校财务监督可以保证国有资产的完整5．能够保证会计信息的真实性、